12.04.2025 
Comment léguer correctement un bien immobilier en Espagne ?
La transmission d’un bien immobilier en Espagne soulève de nombreuses questions chez les propriétaires, surtout lorsqu’il s’agit d’actifs situés à l’étranger. Les principales préoccupations du lecteur potentiel sont la crainte de rencontrer des complications juridiques, un lourd fardeau fiscal, des procédures longues pour la succession et d’éventuels litiges entre héritiers. Cet article aborde les aspects clés de la rédaction d’un testament, ce qui permet d’assurer le transfert du patrimoine conformément à la volonté du propriétaire et de minimiser les risques pour les héritiers.
1. Base juridique de la succession
La transmission d’un bien immobilier en Espagne est régie non seulement par la législation nationale mais aussi par les règles des communautés autonomes. Le document principal est le ГК – Code civil d’Espagne, qui détermine l’ordre de succession, les parts obligatoires pour certaines catégories d’héritiers et les conditions de rédaction d’un testament. Pour les citoyens ukrainiens et autres étrangers, il existe d’importantes différences entre la succession par testament et la succession légale, ce qui nécessite une attention particulière lors de la préparation des documents.
2. Le testament comme moyen de gestion de la succession
2.1. Avantages du testament
La rédaction du testament permet au propriétaire de :
- Déterminer lui-même la répartition du patrimoine ;
- Éviter la répartition des actifs selon la loi, qui pourrait ne pas correspondre aux souhaits personnels ;
- Faire économiser du temps et des ressources aux héritiers en évitant de longues procédures judiciaires ;
- Minimiser les conséquences fiscales prévues par la législation espagnole.
3. La succession légale
En l’absence de testament, la succession s’effectue selon la loi. En Espagne, l’ordre des héritiers diffère de la pratique ukrainienne : les enfants et leurs descendants héritent en premier, suivis des parents, puis du conjoint et des autres proches. Dans ce cas, le conjoint reçoit le droit d’usufruit – le droit d’utiliser le bien à vie, sans en avoir la pleine propriété. Ce système peut ne pas satisfaire les exigences du propriétaire, ce qui rend la rédaction d’un testament indispensable pour une répartition précise des actifs.
4. Fiscalité de la succession
L’impôt sur les successions est calculé en fonction de :
- La situation fiscale du défunt et des héritiers ;
- Le degré de parenté entre les parties ;
- La valeur réelle du patrimoine hérité.
Les taux d’imposition peuvent varier selon la communauté autonome où se situe le bien, et pour les non-résidents, ils sont souvent plus élevés. C’est pourquoi une rédaction correcte du testament, assortie d’une planification fiscale appropriée, aide à éviter la double imposition et à réduire le fardeau fiscal.
5. Procédure de rédaction du testament
5.1. Rédaction et notarisation
Le testament est établi devant notaire, qui vérifie que le document est conforme aux exigences du ГК – Code civil d’Espagne. Si le testament est rédigé à la main, tous ses éléments – texte, signature et date – doivent être réalisés par le testateur sans aide extérieure. Dans le cas où le testateur ne peut pas signer lui-même le document, le notaire dresse un acte en présence de deux médecins qui confirment sa capacité juridique.
5.2. Conservation et enregistrement
Une fois rédigé, le testament peut être conservé par le testateur, remis à une personne de confiance ou enregistré au Registre général des testaments. L’enregistrement garantit que le testament soit rapidement communiqué au tribunal dans le délai imparti après le décès du testateur. Si le document n’est pas présenté au tribunal dans un délai de cinq ans, il peut être déclaré nul.
5.3. Particularités pour les étrangers
Il est conseillé aux étrangers possédant des biens en Espagne de rédiger un testament séparé concernant uniquement les actifs espagnols. Cela est dû aux différences de législation et aux éventuelles difficultés de reconnaissance d’un testament étranger sur le territoire espagnol. Une bonne rédaction du document, avec l’aide d’un conseiller juridique, réduit le risque de refus de la succession et facilite le transfert des droits de propriété.
6. Recommandations pratiques
Pour minimiser les risques juridiques et fiscaux, il est recommandé aux propriétaires de biens en Espagne :
- D’élaborer à l’avance un plan détaillé de répartition du patrimoine, en tenant compte à la fois des parts obligatoires des héritiers et des souhaits personnels ;
- De consulter des spécialistes du droit des successions afin de rédiger correctement le testament en tenant compte de toutes les subtilités du ГК – Code civil d’Espagne ;
- De diviser le testament en deux parties : une pour les actifs situés en Espagne et une pour les biens situés à l’étranger, afin d’éviter des conflits entre les législations des différents pays ;
- De porter une attention particulière à la préparation des documents pour les héritiers, afin qu’ils n’aient pas à subir de longues et coûteuses procédures pour obtenir le numéro d’identification des étrangers (NIE – numéro d’identification des étrangers).
7. Conclusion
Une rédaction adéquate du testament en Espagne permet au propriétaire de conserver le contrôle sur la répartition des actifs après son décès. L’utilisation d’un testament rédigé dans le strict respect des exigences du ГК – Code civil d’Espagne assure la protection juridique des héritiers et minimise les risques de problèmes fiscaux et juridiques. L’assistance juridique aide à éviter les erreurs lors de la rédaction du document, et une planification successorale minutieuse contribue à faire économiser du temps et des ressources aux héritiers. Ainsi, le testament devient un outil efficace de gestion de la succession, permettant de réaliser la volonté du propriétaire et d’assurer un avenir favorable à ses proches.
En sollicitant une consultation professionnelle, vous pourrez obtenir des informations détaillées sur toutes les étapes de la rédaction du testament et choisir la méthode optimale de succession pour votre bien immobilier en Espagne.
