Wie man ein Geschäft in Spanien gründet: Ein Leitfaden für ausländische Unternehmer.

Hauptprobleme bei der Gründung eines Unternehmens in Spanien

Spanien lockt Unternehmer mit seiner stabilen Wirtschaft, kulturellen Vielfalt und dem Zugang zum europäischen Markt. Wer jedoch überlegt, ein Unternehmen in diesem Land zu gründen, sieht sich meist mit mehreren allgemeinen Fragen und Bedenken konfrontiert:

Die Komplexität der lokalen Bürokratie und das Erhalten der erforderlichen Lizenzen.
Schwierigkeiten bei der Wahl der richtigen Rechtsform: autónomo (Selbständiger) oder SL (Sociedad Limitada — Gesellschaft mit beschränkter Haftung).
Unklarheiten im Steuersystem und hohe Steuersätze.
Die Notwendigkeit, eine Ausländeridentifikationsnummer NIE (Número de Identificación de Extranjero) zu erhalten und ein Bankkonto zu eröffnen.
Die Anmeldung von Mitarbeitern und die Einhaltung des spanischen Arbeitsrechts.
Bedenken bezüglich der Risiken im Zusammenhang mit den Einlagen (Stammkapital) und der Haftung der Gründer.

Lösungen zur Überwindung dieser Probleme

Um Risiken zu minimieren und sich schnell auf dem spanischen Markt zurechtzufinden, sollte man mehrere Schritte im Voraus planen:

Verstehen Sie die lokalen Besonderheiten. Untersuchen Sie die Merkmale des gewählten Sektors, die Lizenzanforderungen und die Registrierungskosten.
Wählen Sie die geeignete Unternehmensform. Für Freelancer und kleine Betriebe ist der Status des autónomo geeignet, während für potenziell größere Unternehmen die SL (Sociedad Limitada) vorzuziehen ist.
Berechnen Sie die steuerliche Belastung. Es ist wichtig, im Voraus zu wissen, welche Steuern (IVA – Mehrwertsteuer, Impuesto de Sociedades – Körperschaftsteuer, IRPF – Einkommensteuer) gezahlt werden müssen und in welchem Rhythmus.
Holen Sie sich die NIE. Ohne diese können Sie weder ein Bankkonto eröffnen noch das Unternehmen registrieren, daher sollte der Antrag frühzeitig gestellt werden.
Beachten Sie das Arbeitsrecht. Sorgen Sie für eine ordnungsgemäße Anmeldung der Mitarbeiter und stellen Sie sicher, dass alle erforderlichen Arbeitserlaubnisse für Ausländer vorliegen.
Holen Sie professionelle Beratung ein. Bei Unkenntnis der lokalen Gesetze und Verfahren ist es ratsam, sich mit Buchhaltern, Rechtsanwälten oder gestores (gestor) und asesores (asesor) beraten zu lassen.

Wie man die Rechtsform wählt: autónomo oder SL

Bei der Gründung eines Unternehmens in Spanien ist die Wahl der Rechtsform einer der wichtigsten Aspekte. Die gängigsten Optionen sind:

Autónomo (Selbständiger)

Der Status des autónomo ist der einfachste Weg, um mit der Geschäftstätigkeit zu beginnen. Er eignet sich ideal für Freelancer, Berater und alle, die kleine Dienstleistungen anbieten. Merkmale:

Niedrige Startkosten. Es ist kein Stammkapital erforderlich, und die Bürokratie in der Anfangsphase ist minimal.
Volle persönliche Haftung. Im Falle von Schulden haftet der Unternehmer mit seinem gesamten Vermögen.
Progressive Besteuerung. Es wird der Satz IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) angewendet, der vom Einkommen abhängt.
Begrenzte Wachstumsfähigkeit. Wenn die Einnahmen stark steigen oder eine erhebliche Finanzierung erforderlich ist, wird der Status des autónomo weniger vorteilhaft.

Sociedad Limitada (SL) – Entspricht einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Die SL (Sociedad Limitada) eignet sich für kleine und mittlere Unternehmen sowie für Projekte mit Wachstumspotenzial. Wesentliche Merkmale:

Beschränkte Haftung. Die Gesellschafter haften nur in Höhe des eingebrachten Kapitals.
Mindestkapital von 1 Euro. Traditionell wird jedoch ein Betrag von 3000 Euro empfohlen. Wird weniger als 3000 Euro eingebracht, bleibt der Gründer gegenüber den Gläubigern persönlich haftbar, bis dieser Betrag erreicht ist, und ein Teil des Gewinns muss zur Kapitalbildung verwendet werden.
Komplexere Bürokratie. Die Gründungsdokumente müssen notariell beurkundet, der Name im Registro Mercantil (Handelsregister) eingetragen und die Steuernummer CIF (Código de Identificación Fiscal) beantragt werden.
Höheres formelles Ansehen. Die SL wird als eine etabliertere Struktur wahrgenommen, was die Anziehung externer Investitionen und den Abschluss größerer Verträge erleichtert.

Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Unternehmensgründung in Spanien

1. Beantragung der NIE (Número de Identificación de Extranjero)

Ohne die NIE ist es nicht möglich, ein Unternehmen zu betreiben oder offizielle Geschäfte wie die Anmietung von Büros oder die Eröffnung eines Bankkontos abzuwickeln. Zur Beantragung wenden Sie sich an das spanische Konsulat an Ihrem Wohnort oder an die örtliche Polizeidienststelle in Spanien. Es sind ein ausgefülltes Formular, Ihr Reisepass und ein Nachweis über den Zweck (z. B. unternehmerische Tätigkeit) erforderlich.

2. Wahl und Reservierung des Firmennamens

Zu Beginn muss sichergestellt werden, dass der gewünschte Name nicht bereits vergeben ist. Hierzu wird eine Anfrage beim Registro Mercantil Central gestellt. Bei positivem Ergebnis erhalten Sie eine Bescheinigung, die die Einzigartigkeit des Namens bestätigt.

3. Eröffnung eines Bankkontos und Einzahlung des Stammkapitals

Nach der Bestätigung des Firmennamens muss ein Konto bei einer spanischen Bank eröffnet und das Stammkapital eingezahlt werden. Für eine SL wird in der Regel ein Betrag von 3000 Euro oder mehr empfohlen. Die Bank stellt eine Einzahlungsbescheinigung aus, die in den folgenden Schritten benötigt wird.

4. Vorbereitung und Unterzeichnung der Gründungsdokumente

Die Gründer unterzeichnen die Dokumente (Satzung und Gründungsvereinbarung) bei einem Notar. Diese Dokumente enthalten den Firmennamen, den Geschäftszweck, die Rechtsadresse, die Führungsstruktur und die Verteilung der Anteile.

5. Registrierung des Unternehmens bei den Steuerbehörden

Nach der notariellen Beurkundung muss das CIF beantragt werden. Ohne diese Nummer kann das Unternehmen keine geschäftlichen Transaktionen rechtmäßig durchführen oder seine steuerlichen Verpflichtungen erfüllen. Die Registrierung erfolgt bei der Agencia Tributaria (Steuerbehörde).

6. Eintragung im Handelsregister (Registro Mercantil)

Der Antrag sowie die Gründungsdokumente werden beim Registro Mercantil eingereicht. Nach der Registrierung erhält das Unternehmen eine Eintragungsbescheinigung sowie einen Auszug aus dem Register, der seine rechtliche Existenz bestätigt.

7. Anmeldung bei der Sozialversicherung (Seguridad Social)

Wenn Sie planen, Mitarbeiter einzustellen oder sich selbst als arbeitender Direktor zu bestellen, müssen Sie sich bei der Seguridad Social anmelden. Dies ist eine obligatorische Voraussetzung für die Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge für die Mitarbeiter und die Gewährleistung ihrer sozialen Absicherung.

8. Beantragung von Lizenzen und Genehmigungen

Für bestimmte Branchen (Restaurants, Geschäfte, Reisebüros usw.) sind spezielle Lizenzen erforderlich, wie beispielsweise die Licencia de Actividad. Informieren Sie sich bei der Gemeinde über die Liste der erforderlichen Genehmigungen.

9. Organisation der Buchhaltung und Besteuerung

Spanische Unternehmen sind verpflichtet, regelmäßig Steuererklärungen abzugeben und eine offizielle Buchhaltung zu führen. Die wichtigsten Steuern sind:

Impuesto de Sociedades (Körperschaftsteuer). Der Basissteuersatz liegt bei 25%. Für neue Unternehmen wird in den ersten zwei Jahren häufig ein ermäßigter Satz von 15% angewendet.
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido, Mehrwertsteuer). Der Standardsatz beträgt 21% (es gibt ermäßigte Sätze von 10% und 4%). Die IVA-Erklärungen werden vierteljährlich eingereicht.
IRPF (Einkommensteuer). Die Unternehmen führen die von den Gehältern der Mitarbeiter einbehaltene Steuer bis zum 20. eines jeden Monats oder Quartals ab (Formular 111). Die jährliche Erklärung (Formular 190) wird im Januar abgegeben.

Es gibt auch Steuern auf Immobilien (IBI) und wirtschaftliche Aktivitäten (IAE). Die Buchhaltung und die Berechnung der Steuern können bequem an gestores (gestor) oder asesores (asesor) delegiert werden.

Spezielle Hinweise für Ausländer: Legalisierung und Einschränkungen

Ein Ausländer ohne Aufenthaltserlaubnis kann ein Unternehmen gründen, als Geschäftsführer fungieren oder Dividenden erhalten. Um jedoch direkt in seinem eigenen Unternehmen zu arbeiten (als Angestellter), ist der entsprechende Aufenthaltsstatus erforderlich. Für EU-Bürger sind die Formalitäten einfacher, während Bürger von Drittländern manchmal ein Unternehmervisum oder einen Aufenthaltstitel erhalten, um ein Unternehmen zu gründen.

Steuern und Zahlungsfristen

Körperschaftsteuer (Impuesto de Sociedades)

Der Basissteuersatz liegt bei 25%. Neue Unternehmen können in den ersten zwei Jahren von einem ermäßigten Satz von 15% profitieren. Die jährliche Steuererklärung muss in der Regel bis zum 25. Juli des Folgejahres eingereicht werden (wenn das Steuerjahr dem Kalenderjahr entspricht). Vorauszahlungen erfolgen im April, Oktober und Dezember.

Mehrwertsteuer (IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido)

Die IVA-Erklärungen sind vierteljährlich (Formular 303) einzureichen, und die Jahreserklärung muss bis zum 30. Januar (Formular 390) abgegeben werden. Der Satz beträgt 21%, wobei für bestimmte Waren oder Dienstleistungen ermäßigte Sätze (10% oder 4%) gelten.

Einkommensteuer (IRPF)

Die Unternehmen führen die von den Gehältern der Mitarbeiter einbehaltene Steuer bis zum 20. eines jeden Monats oder Quartals ab (Formular 111). Die jährliche Steuererklärung (Formular 190) wird im Januar abgegeben.

Sozialversicherungsbeiträge (Seguridad Social)

Arbeitgeber zahlen Beiträge in Höhe von ca. 30% des Gehalts der Mitarbeiter. Die Zahlungen erfolgen monatlich bis zum letzten Arbeitstag des Monats.

Vorteile der Unternehmensgründung in Spanien

Zugang zum europäischen Markt. Volle Teilnahme an der EU-Wirtschaft und die Möglichkeit, problemlos mit Partnern aus anderen EU-Ländern zusammenzuarbeiten.
Stabile Wirtschaft. Politische Stabilität, eine gut ausgebaute Infrastruktur und Unterstützung für ausländische Unternehmen.
Steuerliche Vorteile und Abkommen. Spanien verfügt über zahlreiche Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung.
Möglichkeit, einen Aufenthaltstitel zu erhalten. Unternehmer können sich für einen Aufenthaltsstatus qualifizieren und später die EU-Staatsbürgerschaft erlangen.
Vielfältige Investitionsmöglichkeiten. Das Land ist offen für ausländische Investitionen und innovative Projekte, insbesondere im Start-up-Bereich.

Praktische Ratschläge

Analysieren Sie den Markt. Sammeln Sie Informationen über potenzielle Wettbewerber und die Marktnachfrage.
Erstellen Sie einen Geschäftsplan. Legen Sie Ihre Entwicklungsstrategie, die voraussichtlichen Ausgaben und Einnahmeerwartungen klar dar.
Berücksichtigen Sie Sprachbarrieren. Gute Spanischkenntnisse erleichtern bürokratische Abläufe und Verhandlungen.
Stellen Sie das Stammkapital bereit. Obwohl gesetzlich eine Einzahlung von 1 Euro möglich ist, empfiehlt es sich, mindestens 3000 Euro bereitzustellen, um einen reibungslosen Betrieb zu gewährleisten.
Halten Sie die Fristen für Steuererklärungen ein. In Spanien können Verzögerungen bei Steuerzahlungen und damit verbundene Strafen erhebliche finanzielle Auswirkungen haben.
Informieren Sie sich über die Möglichkeit der Online-Registrierung. Einige Verfahren können vereinfacht werden, indem Dokumente elektronisch mit digitaler Signatur eingereicht werden.

Fazit

Die Gründung eines Unternehmens in Spanien ist eine ausgezeichnete Option für alle, die neue Märkte, stabile Rahmenbedingungen und Wachstumspotenzial suchen. Die richtige Wahl der Rechtsform, das Verständnis der lokalen Gesetzgebung und die termingerechte Zahlung der Steuern helfen, sich schnell zurechtzufinden und die meisten Probleme zu vermeiden. Bei Bedarf sollten Sie professionelle Hilfe in Anspruch nehmen, da erfahrene Anwälte und Buchhalter einen Großteil der bürokratischen Last abnehmen können, während Unternehmensberater dabei unterstützen, eine Markteintrittsstrategie zu entwickeln. Eine sorgfältige Vorbereitung, Geduld und die Einhaltung der spanischen Gesetze sind der Schlüssel zu einem erfolgreichen Start und langfristigen Wachstum.