07.01.2025 
La compra de una propiedad en España atrae a muchos inversores y compradores gracias a su clima favorable, alta calidad de vida y variedad de ofertas. Sin embargo, junto con las ventajas surgen obligaciones fiscales que se deben tener en cuenta al adquirir y poseer una propiedad. En este artículo examinaremos en qué regiones de España se aplican los impuestos sobre la propiedad más altos y cómo se puede minimizar la carga fiscal.
Impuestos en la compra de una propiedad en España
En el mercado primario
La compra de una propiedad en el mercado primario incluye varios impuestos clave:
- Impuesto sobre el valor añadido (IVA) — 10% del valor catastral de la vivienda y 21% para locales comerciales o terrenos. En las Islas Canarias, en lugar de IVA se aplica el impuesto IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) de 4,5%.
- Tasa de actos jurídicos documentados (AJD) — varía entre el 0,5% y el 1,5% del precio de compra dependiendo de la región.
En el mercado secundario
Al comprar una propiedad en el mercado secundario, el comprador paga el impuesto de transmisiones patrimoniales (ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). La tasa del impuesto depende de la comunidad autónoma y puede oscilar entre el 6% y el 11%.
- Cataluña — 10%
- Madrid — 6%
- Asturias — 8-10%
Impuestos al vender una propiedad
Impuesto sobre la ganancia de capital (CGT)
Al vender una propiedad, la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta se grava con el impuesto sobre la ganancia de capital (CGT - Capital Gains Tax) con tarifas progresivas:
- hasta 6 000 € — 19%
- de 6 001 a 50 000 € — 21%
- más de 50 001 € — 23%
Los no residentes en España pagan una tasa fija del 19% sobre la ganancia de capital (para residentes de la UE, Islandia y Noruega) o del 24% (para los demás no residentes).
Impuesto sobre el aumento del valor del terreno
Este impuesto se calcula sobre el incremento del valor del terreno y puede alcanzar hasta el 30% de dicha ganancia. El monto del impuesto lo determina el municipio y depende de diversos factores, como la ubicación y el tiempo de posesión.
Impuestos sobre la propiedad
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
El IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) es el impuesto principal sobre la propiedad que deben pagar todos los propietarios. Las tasas varían entre el 0,4% y el 1,1% del valor catastral, dependiendo del municipio.
Impuesto sobre el alquiler de la vivienda (IRNR)
Los no residentes que alquilan la propiedad deben pagar el IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) a una tasa del 19% (para residentes de la UE, Islandia y Noruega) o del 24% (para los demás no residentes) sobre las ganancias obtenidas después de deducir los gastos. Si la propiedad no se alquila, se aplica un impuesto del 1,1% sobre el valor catastral.
Impuesto sobre el lujo (Impuesto sobre el Patrimonio)
Este impuesto se aplica a los propietarios de inmuebles con un valor superior a 700 000 €. Las tasas varían entre el 0,2% y el 3,75% dependiendo de la región. En algunas comunidades autónomas, como Valencia, el umbral para el pago del impuesto se reduce a 500 000 €.
Gastos adicionales
- Gastos de comunidad — dependen de la región y de las características de la propiedad.
- Recogida de basura — una suma fija o variable dependiendo del municipio.
- Seguro de vivienda — obligatorio en caso de tener hipoteca.
- Gastos notariales y registrales — alrededor del 1% del valor de la propiedad.
Sanciones por evasión fiscal
La falta de pago de impuestos en España conlleva multas de hasta el 100% del monto no percibido, recargos de hasta el 20% y la posible confiscación de bienes. Además, se puede denegar la prórroga del permiso de residencia.
Consejos para la optimización fiscal
- Elija regiones con bajas tasas impositivas, por ejemplo, Madrid o Zaragoza.
- Adquiera la propiedad a nombre de varios miembros de la familia para reducir la base impositiva.
- Declare sus ingresos a tiempo y aproveche las deducciones fiscales.
Resumen
Los impuestos sobre la propiedad en España varían según la región y el tipo de transacción. Es importante estudiar detenidamente la legislación fiscal y recurrir a consultores profesionales para minimizar la carga fiscal. La elección adecuada de la región y una planificación acertada pueden ayudar a reducir significativamente los gastos al comprar y poseer una propiedad en España.
