30.12.2024 
Al comprar tierras en España, es importante comprender qué impuestos estarán relacionados con la propiedad y las transacciones inmobiliarias. En España existen varios tipos de impuestos que pueden afectar al comprador y al vendedor durante el proceso de la transacción.
1. Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos (Plusvalía)
Al vender un terreno, el vendedor debe pagar el impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos (Plusvalía) si el terreno está clasificado como suelo urbano (terreno de uso urbano) o tiene características especiales. Este impuesto se aplica a los terrenos cuyo valor ha aumentado considerablemente desde su adquisición.
Si el terreno está clasificado como suelo rústico (terreno agrícola), no se aplica el impuesto sobre el incremento del valor.
2. Impuestos y gastos para el comprador
El comprador de un terreno en España se enfrenta a otros impuestos y gastos. Dependiendo del estatus del vendedor, el comprador puede tener que pagar lo siguiente:
- IVA (IVA) o impuesto sobre la transmisión de la propiedad (ITP):
- Si el vendedor es una persona jurídica, el comprador tendrá que pagar el IVA (IVA) al tipo impositivo del 21%.
- Si el vendedor es una persona física, el comprador deberá pagar el impuesto sobre la transmisión de la propiedad (ITP) al tipo que corresponda en la comunidad autónoma correspondiente.
- Impuesto sobre los actos jurídicos documentados (IAJD): Si la transacción está sujeta al IVA, el comprador tendrá que pagar el impuesto sobre los actos jurídicos documentados, cuya tasa en Cataluña actualmente es del 1,5%.
- Honorarios notariales: Los gastos notariales dependen del valor del inmueble. Por ejemplo, si el valor de la transacción es de 100 000 €, los honorarios notariales serán de aproximadamente 350 €.
- Tasa de registro de la propiedad: Esta tasa depende del valor del inmueble, y su coste medio es de aproximadamente 170 €.
3. Posibles problemas al comprar tierras en España
Al prepararse para una transacción, es necesario comprobar cuidadosamente el terreno en España en busca de cargas u otros problemas que puedan afectar los planes futuros.
Comprobación de cargas
Una de las formas más sencillas de verificarlo es solicitar un extracto en el Registro de la Propiedad, conocido como Nota Simple Informativa. Este documento contiene información sobre todas las cargas, como hipotecas, embargos o deudas fiscales, y también indica todos los propietarios del terreno y sus participaciones. Para obtener este documento, se puede contactar con especialistas en Nota Simple (certificación notarial).
Comprobación de servidumbres
Además, es importante verificar si existen servidumbres en el terreno, que son derechos de uso que limitan el uso de la tierra. Por ejemplo, puede haber tuberías de la red municipal bajo el terreno que no pueden ser alteradas ni movidas.
Comprobación de la licencia de construcción
La compra de tierras con fines de construcción requiere comprobar la existencia o la posibilidad de obtener una licencia de construcción. Algunos terrenos pueden no estar incluidos en los planes urbanísticos aprobados, lo que limita la posibilidad de construir. Para ello, podría ser necesario contar con un permiso de reforma para garantizar la legalidad del terreno.
4. Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)
Todos los propietarios de terrenos en España deben pagar anualmente el impuesto sobre bienes inmuebles, conocido como Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Este impuesto se calcula sobre el valor catastral del inmueble y depende de las tasas locales:
- De 0,30% a 0,90% para terrenos agrícolas.
- De 0,40% a 1,10% para terrenos urbanos.
El contribuyente es la persona registrada como propietaria del terreno el 1 de enero del año en curso.
5. Problemas con la clasificación catastral
A menudo surgen problemas con la correcta aplicación del impuesto, especialmente si el terreno está mal clasificado en el catastro. Los terrenos que en realidad son agrícolas pueden ser clasificados como urbanos, lo que lleva a un impuesto elevado. Resolver estos problemas puede requerir la intervención de organismos administrativos o judiciales. Para ello, pueden ser necesarios servicios jurídicos o asistencia legal en estos casos.
6. Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos urbanos (IIIVTNU)
Al transferir los derechos sobre el terreno se aplica el impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos urbanos, conocido como Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIIVTNU). Este es un impuesto municipal que se calcula sobre el incremento del valor del terreno desde su adquisición. La base imponible se determina según la tasa establecida por las autoridades locales, y puede variar según la región y otros factores.
Conclusión
Al comprar tierras en España, es importante abordar cuidadosamente la elección del terreno, verificar su estatus legal y comprender las obligaciones fiscales que surgirán durante la transacción y en el futuro. Consultar con especialistas ayudará a evitar posibles riesgos jurídicos y financieros. Por ejemplo, recurrir a expertos en acompañamiento de transacciones o seguros de vivienda puede reducir significativamente los riesgos.
