Налоги на землю в Испании: что нужно знать владельцам

При покупке земли в Испании важно понимать, какие налоги будут связаны с владением и сделками с недвижимостью. В Испании существует несколько видов налогов, которые могут повлиять на покупателя и продавца в процессе сделки.

1. Налог на прирост стоимости земли (Plusvalía)

При продаже земельного участка продавец обязан уплатить налог на прирост стоимости земли (Plusvalía), если участок относится к типу suelo urbano (земля городского назначения) или имеет особые характеристики. Этот налог касается земель, чья стоимость значительно увеличилась с момента их приобретения.

Если участок классифицируется как suelo rústico (земля сельскохозяйственного назначения), то налог на прирост стоимости не взимается.

2. Налоги и расходы для покупателя

Покупатель земельного участка в Испании сталкивается с другими налогами и расходами. В зависимости от статуса продавца, покупателю могут потребоваться следующие уплаты:

• НДС (IVA) или налог на передачу собственности (ITP):
• Если продавец является юридическим лицом, покупатель должен будет заплатить НДС (IVA) по ставке 21%.
• Если продавец является физическим лицом, покупатель должен будет заплатить налог на передачу собственности (ITP) по ставке, действующей в конкретной автономии.
• Налог на документированные юридические действия (IAJD): Если сделка облагается НДС, покупателю придется заплатить налог на документированные юридические действия, ставка которого в Каталонии на сегодняшний день составляет 1,5%.
• Гонорар нотариуса: Расходы на нотариуса зависят от стоимости объекта. Например, при стоимости сделки в €100 000 гонорар нотариуса составит около €350.
• Госпошлина за регистрацию права собственности: Эта пошлина зависит от стоимости объекта, в среднем она составляет около €170.

3. Возможные проблемы при покупке земли в Испании

Готовясь к сделке, необходимо тщательно проверять земельный участок в Испании на наличие обременений и других проблем, которые могут повлиять на будущие планы.

Проверка обременений

Один из самых простых способов проверки — запросить в Реестре собственности выписку, известную как Nota Simple Informativa. Этот документ содержит информацию обо всех обременениях, таких как ипотека, эмбарго или задолженности по налогам, а также указывает всех собственников участка и их доли. Для получения такого документа можно обратиться к специалистам по Nota Simple (нотариальная выписка).

Проверка на сервитуты

Кроме того, важно проверить, нет ли на участке сервитутов — прав пользования, ограничивающих использование земли. Например, под участком могут быть проложены трубы муниципальной сети, которые нельзя нарушать или перемещать.

Проверка наличия строительной лицензии

Покупка земли с целью строительства требует проверки наличия или возможности получения строительной лицензии. Некоторые участки могут не быть включены в утвержденные градостроительные планы, что ограничивает возможность строительства. Для этого вам может понадобиться разрешение на ремонт, чтобы быть уверенным в юридической чистоте объекта.

4. Налог на недвижимость (IBI)

Все владельцы земли в Испании обязаны ежегодно уплачивать налог на недвижимость — Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Этот налог рассчитывается от кадастровой стоимости объекта и зависит от местных ставок:

• От 0,30% до 0,90% для земель сельскохозяйственного назначения.
• От 0,40% до 1,10% для земель городского назначения.

Плательщиком налога является тот, кто зарегистрирован как собственник на 1 января текущего года.

5. Проблемы с кадастровой классификацией

Нередко возникают проблемы с корректным начислением налога, особенно если участок в кадастре неправильно классифицирован. Земли, которые фактически являются сельскохозяйственными, могут быть учтены как земли городского назначения, что приведет к завышенному налогу. Решение таких проблем может потребовать обращения в административные или судебные органы. Для этого вам могут понадобиться судебные услуги или помощь юристов по этим вопросам.

6. Налог на прирост стоимости городской земли (IIIVTNU)

При передаче прав на землю взимается налог на прирост стоимости городской земли — Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIIVTNU). Это муниципальный налог, который начисляется на основе увеличения стоимости земли с момента ее приобретения. Налоговая база определяется по ставке, установленной местными властями, и может изменяться в зависимости от региона и других факторов.

Заключение

При покупке земли в Испании важно тщательно подходить к выбору объекта, проверять его правовой статус и понимать налоговые обязательства, которые возникнут в процессе сделки и в дальнейшем. Использование консультаций специалистов поможет избежать возможных юридических и финансовых рисков. Например, обращение к экспертам по сопровождению сделки или страхованию недвижимости может значительно снизить риски.