Espanjan alueet, joilla on korkeat kiinteistöverot.

Kiinteistön ostaminen Espanjassa houkuttelee monia sijoittajia ja ostajia suotuisan ilmaston, korkean elämänlaadun ja monipuolisten tarjousten ansiosta. Kuitenkin etujen ohella syntyy myös verovelvoitteita, jotka on otettava huomioon kiinteistön hankinnassa ja omistuksessa. Tässä artikkelissa tarkastelemme, missä Espanjan alueilla kiinteistöverot ovat korkeimmat ja kuinka verotaakkaa voidaan minimoida.

Verot kiinteistön ostossa Espanjassa

Ensisijaisella markkinalla

Kiinteistön ostaminen ensisijaisella markkinalla sisältää useita keskeisiä veroja:

Arvonlisävero (IVA) — 10% asunnon kadastraalisesta arvosta ja 21% kaupallisten tilojen tai tonttien osalta. Kanariansaarilla IVA:n sijaan sovelletaan IGIC-veroa (Impuesto General Indirecto Canario) 4,5%:n verran.
Leimavero (AJD) — vaihtelee 0,5%:sta 1,5%:iin ostohinnasta alueesta riippuen.

Toissijaisella markkinalla

Kiinteistön ostaessa toissijaisella markkinalla ostaja maksaa kiinteistön siirtoveron (ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). Veroprosentti riippuu itsehallintoalueesta ja voi olla 6%:sta 11%:iin.

Katalonia — 10%
Madrid — 6%
Asturia — 8-10%

Verot kiinteistön myynnissä

Pääomavoittovero (CGT)

Kiinteistön myydessä ostohinnan ja myyntihinnan välinen ero verotetaan pääomavoittoverolla (CGT - Capital Gains Tax) progressiivisin verokannoin:

jopa 6000 € — 19%
6001 € - 50000 € — 21%
yli 50001 € — 23%

Espanjan ulkopuoliset maksavat kiinteän verokannan 19% pääoman noususta (EU:n, Islannin ja Norjan asukkaat) tai 24% muilta ulkomaalaisilta.

Maan arvonnousuvero

Tämä vero lasketaan tontin arvon nousun perusteella ja se voi olla jopa 30% noususta. Veron määrä määritellään kunnan toimesta ja se riippuu erilaisista tekijöistä, kuten sijainnista ja omistusaikasta.

Verot kiinteistön omistuksessa

Vuotuinen kiinteistövero (IBI)

IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) on pääasiallinen kiinteistövero, jonka kaikki omistajat maksavat. Verokannat vaihtelevat 0,4%:sta 1,1%:iin kadastraalisesta arvosta kunnan mukaan.

Vuokra-asunnon vero (IRNR)

Ulkomaiset, jotka vuokraavat kiinteistöä, ovat velvollisia maksamaan IRNR-veroa (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) 19%:n verokannalla (EU:n, Islannin ja Norjan asukkaat) tai 24%:n verokannalla (muut ulkomaiset) saadusta voitosta, kun kustannukset on vähennetty. Jos kiinteistöä ei vuokrata, veroa peritään 1,1% kadastraalisesta arvosta.

Ylellisyyden vero (Impuesto sobre el Patrimonio)

Tämä vero koskee kiinteistöjen omistajia, joiden omaisuuden arvo ylittää 700 000 €. Verokannat vaihtelevat 0,2%:sta 3,75%:iin alueesta riippuen. Joillakin itsehallintoalueilla, kuten Valencian alueella, veron maksamisen kynnys on laskettu 500 000 euroon.

Lisäkustannukset

Yhteisömaksut — riippuvat alueesta ja kiinteistön ominaisuuksista.
Jätteenpoisto — kiinteä tai vaihteleva summa kunnan mukaan.
Kiinteistövakuutus — pakollinen, jos kiinteistöön on otettu asuntolaina.
Notaariset ja rekisteröintikulut — noin 1% kiinteistön arvosta.

Sanktioita veronkierron vuoksi

Verojen maksamatta jättäminen Espanjassa johtaa jopa 100%:n sakkoihin perimättömästä summasta, 20%:n viivästyskorkoihin ja mahdollisesti omaisuuden takavarikointiin. Lisäksi asuinluvan uusiminen voidaan evätä.

Vinkkejä verojen optimointiin

Valitse alueet, joissa verokannat ovat alhaiset, esimerkiksi Madrid tai Saragossa.
Osta kiinteistö usean perheenjäsenen nimissä veropohjan pienentämiseksi.
Ilmoita tulot ajoissa ja hyödynnä verovähennykset.

Yhteenveto

Espanjan kiinteistöverot vaihtelevat alueen ja kaupan tyypin mukaan. On tärkeää perehtyä huolellisesti verolainsäädäntöön ja kääntyä ammattitaitoisten neuvonantajien puoleen verotaakan minimoimiseksi. Oikea aluevalinta ja huolellinen suunnittelu voivat merkittävästi vähentää kuluja kiinteistön ostossa ja omistuksessa Espanjassa.