13.12.2024 
Podatki samochodowe w Hiszpanii: jakie problemy mogą się pojawić i jak je rozwiązać
Kupno i posiadanie samochodu w Hiszpanii nieodłącznie wiąże się z opłacaniem szeregu podatków i opłat. Wielu właścicieli obawia się komplikacji przy rejestracji, nie zna dokładnych terminów płatności lub boi się przegapić ważne ulgi. Poniżej analizujemy, jakie podatki istnieją i jak właściwie je opłacać, aby uniknąć mandatów i przepłat.
Jednorazowy podatek rejestracyjny pojazdu (Impuesto de Matriculación)
Charakter opłaty
Podatek ten jest opłacany przy pierwszej rejestracji pojazdu. Zazwyczaj dotyczy nowego samochodu z salonu lub pojazdu sprowadzonego z zagranicy, który otrzymuje hiszpańskie tablice rejestracyjne. Stawka Impuesto de Matriculación jest obliczana na podstawie poziomu emisji CO₂, a ostateczna kwota zależy od wartości pojazdu w momencie rejestracji.
Problemy i rozwiązania
- Problem: Wysoka stawka podatku przy znaczących emisjach CO₂ oraz drogim samochodzie.
- Rozwiązanie: Rozważyć zakup modelu o niższych emisjach; sprawdzić prawo do ulg, jeśli należysz do kategorii uprawnionych właścicieli (na przykład osoby niepełnosprawne).
W 2024 roku stosuje się następujące podstawowe stawki do obliczeń:
- Do 120 g/km CO₂: 0%
- Od 121 do 159 g/km CO₂: 4,75%
- Od 160 do 199 g/km CO₂: 9,75%
- Od 200 g/km CO₂ i powyżej: 14,75%
Roczny podatek drogowy (IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica))
Jak jest obliczany
Każdy właściciel płaci roczny podatek za prawo do korzystania z samochodu. Kwota zależy od gminy, mocy silnika (CVF) i rodzaju paliwa. Średnio podatek w Hiszpanii wynosi od 20 do 140 euro rocznie. W niektórych regionach obowiązują dodatkowe opłaty, na przykład w Katalonii wprowadzany jest lokalny podatek od emisji (do 40 euro rocznie).
Problemy i rozwiązania
- Problem: Zamieszanie spowodowane różnymi stawkami podatkowymi w każdej gminie.
- Rozwiązanie: Przed zakupem samochodu warto sprawdzić lokalną stawkę i dostępne ulgi. Zorganizuj automatyczny debet z konta, aby nie przegapić terminu płatności.
Właściciele samochodów zabytkowych, pojazdów dla osób niepełnosprawnych, transportu publicznego oraz innych kategorii są zwolnieni z opłacania rocznego podatku.
Podatek od składek ubezpieczeniowych (IPS (Impuesto sobre las Primas de Seguro))
Zazwyczaj opłata ta jest wliczona w polisę ubezpieczeniową i nie jest zauważana przez kierowcę. Stawka IPS w Hiszpanii wynosi 8% kosztu ubezpieczenia. Przy rocznej składce ubezpieczeniowej wynoszącej 470 euro, podatek wyniesie około 37,6 euro. Podwyższenie tej stawki może być nieprzyjemnym zaskoczeniem, dlatego warto sprawdzić, co wchodzi w skład ostatecznej ceny ubezpieczenia.
VAT (IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)) oraz podatek od przeniesienia własności (ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales))
VAT przy zakupie nowego i używanego samochodu
Przy zakupie nowego samochodu stawka VAT wynosi 21%. Dla osób niepełnosprawnych obowiązuje obniżona stawka 4%. Podobny, 21-procentowy VAT jest pobierany, jeśli kupujesz samochód od osoby prawnej. Dodatkowo VAT wliczany jest przy przeglądzie technicznym i zakupie paliwa.
ITP przy transakcjach między osobami prywatnymi
Jeśli samochód jest sprzedawany przez osobę prywatną innej osobie prywatnej, zamiast VAT-u płaci się podatek od przeniesienia własności ITP. Jego wysokość ustalana jest regionalnie, zazwyczaj od 4% do 8% wartości fiskalnej samochodu. Wartość fiskalna może różnić się od wartości rynkowej i jest obliczana według tabel publikowanych corocznie w Hiszpanii.
Przegląd techniczny (ITV (Inspección Técnica de Vehículos)) oraz opłata
Za przegląd techniczny (ITV) w Hiszpanii pobierana jest opłata, zazwyczaj w przedziale od 30 do 60 euro. Maksymalna stawka obowiązuje dla samochodów z silnikiem Diesla, a minimalna dla pojazdów elektrycznych. Mandat za prowadzenie pojazdu bez ważnego przeglądu technicznego może wynieść nawet 500 euro.
- Samochód do 4 lat nie podlega obowiązkowemu przeglądowi technicznemu.
- Od 4 do 10 lat przegląd odbywa się co dwa lata.
- Powyżej 10 lat: co roku.
Kluczowe porady dotyczące oszczędzania i unikania mandatów
Analiza i planowanie
Głównym problemem jest uwzględnienie wszystkich zobowiązań podatkowych w odpowiednim czasie. Zaleca się wcześniejszą analizę poziomu emisji, mocy silnika i stawek regionalnych. Pomoże to uniknąć niespodziewanie wysokich wydatków.
Sprawdzanie ulg i zwolnień
Osoby niepełnosprawne, rodziny wielodzietne i inne kategorie mogą ubiegać się o ulgi podatkowe. Sprawdź zasady obowiązujące w Twojej gminie, aby legalnie zmniejszyć wydatki.
Automatyzacja płatności i dotrzymywanie terminów
Jeśli posiadasz konto w hiszpańskim banku, warto ustawić automatyczny debet (domiciliación) dla rocznego podatku IVTM, aby nie przegapić terminu płatności i uniknąć mandatów. Ważne jest również, aby nie zapominać o terminach płatności ITP oraz innych podatków przy kupnie i sprzedaży samochodu.
Podsumowanie
Podatki samochodowe w Hiszpanii obejmują kilka rodzajów obowiązkowych opłat: od jednorazowego podatku rejestracyjnego po roczny podatek drogowy IVTM, a także opłaty związane z ubezpieczeniem, VAT-em lub ITP przy zakupie samochodu. Główne problemy właścicieli wynikają z braku znajomości lokalnych szczegółów, obaw przed przegapieniem terminów oraz ryzyka otrzymania mandatu. Rozwiązaniem jest wcześniejsze zapoznanie się z przepisami, automatyzacja płatności oraz właściwe uwzględnienie wszystkich ulg. Podejdź do sprawy systematycznie, a posiadanie samochodu w Hiszpanii stanie się dużo prostsze i bardziej spokojne.
