07.01.2025 
Köp av fastigheter i Spanien lockar många investerare och köpare tack vare det gynnsamma klimatet, den höga livskvaliteten och det breda utbudet. Emellertid medför fördelarna även skatteplikter som måste beaktas vid köp och ägande av fastigheter. I denna artikel undersöker vi i vilka regioner i Spanien fastighetsskatterna är högst och hur skattebördan kan minimeras.
Skatter vid köp av fastighet i Spanien
På primärmarknaden
Köp av fastighet på primärmarknaden innefattar flera nyckelskatter:
- Mervärdesskatt (IVA) — 10% av fastighetens taxeringsvärde för bostäder och 21% för kommersiella objekt eller tomter. På Kanarieöarna tillämpas istället IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) med en sats på 4,5%.
- Stämpelskatt (AJD) — varierar från 0,5% till 1,5% av köpeskillingen beroende på region.
På sekundärmarknaden
Vid köp av fastighet på sekundärmarknaden betalar köparen fastighetsöverföringsskatt (ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). Skattesatsen beror på den autonoma regionen och kan ligga mellan 6% och 11%.
- Katalonien — 10%
- Madrid — 6%
- Asturien — 8-10%
Skatter vid försäljning av fastighet
Kapitalvinstskatt (CGT)
Vid försäljning av en fastighet beskattas skillnaden mellan inköpspriset och försäljningspriset med kapitalvinstskatt (CGT - Capital Gains Tax) enligt progressiva satser:
- upp till 6 000 € — 19%
- från 6 001 till 50 000 € — 21%
- över 50 001 € — 23%
Icke-residenter i Spanien betalar en fast sats på 19% på kapitalvinsten (för EU-, Island- och Norgesinvånare) eller 24% (för övriga icke-residenter).
Skatt på markens värdeökning
Denna skatt beräknas utifrån ökningen av markens värde och kan uppgå till 30% av värdeökningen. Skattens storlek bestäms av kommunen och beror på olika faktorer, såsom läge och ägandeperiod.
Skatter på fastighetsinnehav
Årlig fastighetsskatt (IBI)
IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) är den huvudsakliga fastighetsskatten som alla ägare betalar. Satsnivåerna varierar från 0,4% till 1,1% av taxeringsvärdet beroende på kommunen.
Skatt på uthyrning av bostad (IRNR)
Icke-residenter som hyr ut fastigheter är skyldiga att betala IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) med en sats på 19% (för EU-, Island- och Norgesinvånare) eller 24% (för övriga icke-residenter) på den erhållna vinsten efter avdrag för kostnader. Om fastigheten inte hyrs ut, tas en skatt ut på 1,1% av taxeringsvärdet.
Lyxskatt (Impuesto sobre el Patrimonio)
Denna skatt tillämpas på ägare av fastigheter med ett värde över 700 000 €. Satsnivåerna varierar från 0,2% till 3,75% beroende på region. I vissa autonoma områden, såsom Valencia, är gränsen för skattebetalning sänkt till 500 000 €.
Ytterligare kostnader
- Föreningsavgifter — beror på region och fastighetens egenskaper.
- Avfallshantering — ett fast eller varierande belopp beroende på kommunen.
- Fastighetsförsäkring — obligatoriskt vid bolån.
- Notarie- och registreringsavgifter — cirka 1% av fastighetens värde.
Böter för skatteflykt
Underlåtenhet att betala skatter i Spanien leder till böter på upp till 100% av den obetalda summan, påslag på upp till 20% samt möjlig konfiskering av egendom. Det kan även leda till att förnyelse av uppehållstillstånd nekas.
Tips för skatteoptimering
- Välj regioner med låga skattesatser, till exempel Madrid eller Saragossa.
- Registrera fastigheten på flera familjemedlemmar för att sänka den beskattningsbara basen.
- Deklarera dina inkomster i tid och utnyttja skatteavdrag.
Sammanfattning
Fastighetsskatterna i Spanien varierar beroende på region och transaktionstyp. Det är viktigt att noggrant studera skattelagstiftningen och söka hjälp från professionella rådgivare för att minimera skattebördan. Ett rätt val av region och en genomtänkt planering kan avsevärt minska kostnaderna vid köp och ägande av fastighet i Spanien.
