Vuokratulojen verotus Espanjassa.

Jos olet päättänyt vuokrata omaisuutesi Espanjassa, on tärkeää tietää vuokratuloihin liittyvät verovelvoitteet. Verokannat ja säännöt riippuvat asuinstatusstasi ja kotimaastasi. Tässä artikkelissa käymme läpi, mitä veroja sinun on maksettava, miten ne lasketaan ja mitä vähennyksiä on saatavilla.

Perussäännöt vuokraustoiminnan verotuksessa

Espanjan veroresidentit

Jos olet veroresidentti Espanjassa, vuokratuloja verotetaan tuloverolla (IRPF). Verotus lasketaan progressiivisen asteikon mukaan: mitä korkeampi kokonaisansiosi on, sitä korkeampi veroprosentti on.

• Verotusta vuodelle 2024:
• Enintään 12 450 euroa: 19%.
• 12 451–20 200 euroa: 24%.
• 20 201–35 200 euroa: 30%.
• 35 201–60 000 euroa: 37%.
• Yli 60 000 euroa: 47%.

Espanjan ei-residentit

Jos et ole veroresidentti Espanjassa, vuokratuloja verotetaan kiinteällä verokannalla:

• 19% — EU/ETA-maiden asukkaille.
• 24% — muiden maiden asukkaille.

Vähennykset ja verohyödyt

Espanjan veroresidentit

Veroresidentit voivat vähentää verotettavasta tulosta kulut, jotka liittyvät kiinteistön ylläpitoon ja huoltoon:

• Korjauskulut.
• Asuinmaksut (jos ne maksaa omistaja).
• Asuntolainan korot.
• Vakuutusmaksut.
• Poistot (3% rakennuksen arvosta).

Pitkäaikaisen vuokrauksen alennus: Jos vuokraus kestää yli vuoden ja kiinteistöä käytetään pääasiallisena asuntona, omistaja saa alennusta 60% verotettavasta tulosta.

Ei-residentit

EU/ETA-maiden asukkaat voivat myös vähentää kiinteistön ylläpitokuluja (samalla tavalla kuin Espanjan veroresidentit). Muiden maiden ei-residentit eivät voi tehdä tällaisia vähennyksiä — vero lasketaan kokonaistuloista ilman kuluvähennyksiä.

Veron laskemisen esimerkki

Esimerkki Espanjan veroresidentille

• Vuotuinen vuokratulo: 10 000 euroa.
• Sallitut kulut: 3 000 euroa.
• Verotettava tulo: 10 000 - 3 000 = 7 000 euroa.
• Veroprosentti: 19%.
• Veron määrä: 7 000 × 19% = 1 330 euroa.

Esimerkki ei-residentille (EU)

• Vuotuinen vuokratulo: 10 000 euroa.
• Sallitut kulut: 3 000 euroa.
• Verotettava tulo: 10 000 - 3 000 = 7 000 euroa.
• Veroprosentti: 19%.
• Veron määrä: 7 000 × 19% = 1 330 euroa.

Esimerkki ei-residentille (EU:n ulkopuolelta)

• Vuotuinen vuokratulo: 10 000 euroa.
• Verotettava tulo: 10 000 euroa (vähennyksiä ei voida soveltaa).
• Veroprosentti: 24%.
• Veron määrä: 10 000 × 24% = 2 400 euroa.

Kuinka maksaa vero?

Espanjan veroresidentit

• Vuokratulot sisältyvät vuotuiseen veroilmoitukseen, joka annetaan Modelo 100 -lomakkeella.
• Ilmoitus on annettava viimeistään seuraavan vuoden kesäkuun 30. päivänä.

Ei-residentit Espanjassa

• Vero maksetaan neljännesvuosittain Modelo 210 -lomakkeella.
• Ilmoittamisen määräajat: viimeistään kuukauden 20. päivänä, joka seuraa neljänneksen päättymistä (esimerkiksi ensimmäisen neljänneksen osalta ilmoitus annetaan viimeistään 20. huhtikuuta).

Vastuullisuus veronmaksamatta jättämisestä

Espanja valvoo tarkasti vuokratulojen verotusta. Ilmoituksen myöhäinen antaminen tai veron maksamatta jättäminen voi johtaa seuraaviin sakkoihin:

• Ilmoituksen myöhästyminen: 50–200 euroa.
• Veron maksamatta jättäminen: jopa 20% velasta plus korot.

Hyödyllisiä vinkkejä

• Käytä ammattilaispalveluja: Palkkaa kirjanpitäjä tai veroneuvoja oikean veron laskemiseksi ja veroilmoituksen antamiseksi.
• Säilytä kaikki asiakirjat: Säilytä kuitti maksamistasi palveluista, korjauksista ja muista kuluista. Tämä auttaa vähennyksissä.
• Harkitse pitkäaikaisvuokrausta: Pitkäaikaisvuokraus tuo verohyötyjä ja vähentää tyhjillään olevan kiinteistön riskiä.
• Tutustu vuokrasopimukseen: Varmista, että vuokrasopimuksesi noudattaa Espanjan lakeja ja kattaa kaikki tärkeät seikat.

Yhteenveto

Vuokratulojen hankkiminen Espanjassa voi olla kannattavaa, mutta se vaatii verosääntöjen noudattamista. Veroresidenteillä on enemmän mahdollisuuksia vähennyksiin, kun taas ei-residentit joutuvat huomioimaan kiinteät verokannat. Valmistaudu etukäteen välttääksesi ikäviä yllätyksiä ja hae tarvittaessa ammattilaisen apua.