Régions d'Espagne avec les impôts fonciers les plus élevés.

Achat de biens immobiliers en Espagne attire de nombreux investisseurs et acheteurs grace a un climat favorable, une qualite de vie elevee et une diversite de offres. Cependant, avec les avantages surgissent egalement des obligations fiscales qui doivent etre prises en compte lors de acquisition et de detention de biens immobiliers. Dans cet article nous examinons dans quelles regions dEspagne les taxes sur les biens immobiliers sont les plus elevees et comment la charge fiscale peut etre reduite.

Taxes sur achat de biens immobiliers en Espagne

Sur le marche primaire

Achat de biens immobiliers sur le marche primaire comprend plusieurs taxes clefs:

Taxe sur la valeur ajoutee (IVA) — 10% de la valeur cadastrale du logement et 21% pour les locaux commerciaux ou les terrains. Dans les Iles Canaries, au lieu de IVA, la taxe IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) de 4,5% est appliquee.
Droit de timbre (AJD) — varie de 0,5% a 1,5% du prix d achat en fonction de la region.

Sur le marche secondaire

Achat de biens immobiliers sur le marche secondaire oblige acheteur a payer la taxe de transfert de proprietes (ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). Le taux de cette taxe depend de la communaute autonome et peut aller de 6% a 11%.

Catalogne — 10%
Madrid — 6%
Asturies — 8-10%

Taxes lors de la vente de biens immobiliers

Taxe sur la plus-value (CGT)

Lors de la vente de biens immobiliers, la difference entre le prix d achat et le prix de vente est soumise a la taxe sur la plus-value (CGT - Capital Gains Tax) avec des taux progressifs:

jusqu a 6000 € — 19%
de 6001 a 50000 € — 21%
plus de 50001 € — 23%

Les non residents dEspagne paient un taux fixe de 19% sur la plus-value (pour les residents de UE, de Islande et de Norvege) ou de 24% (pour les autres non residents).

Taxe sur augmentation de la valeur du terrain

Cette taxe est calculee sur la base de augmentation de la valeur d un terrain et peut atteindre 30% de augmentation de valeur. Le montant de la taxe est determine par la commune et depend de divers facteurs, tels que emplacement et la duree de possession.

Taxes sur la possession de biens immobiliers

Taxe annuelle sur les biens immobiliers (IBI)

IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) est la taxe principale sur les biens immobiliers que doivent payer tous les proprietaires. Les taux varient de 0,4% a 1,1% de la valeur cadastrale en fonction de la commune.

Taxe sur la location de logements (IRNR)

Les non residents qui louent leurs biens immobiliers sont obliges de payer la taxe IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) a un taux de 19% (pour les residents de UE, de Islande et de Norvege) ou de 24% (pour les autres non residents) sur le profit net, apres deduction des depenses. Si le bien n est pas loue, la taxe est calculee a 1,1% de la valeur cadastrale.

Taxe sur le luxe (Impuesto sobre el Patrimonio)

Cette taxe concerne les proprietaires de biens immobiliers dont la valeur depasse 700 000 €. Les taux varient de 0,2% a 3,75% selon la region. Dans certaines communautes autonomes, comme Valence, le seuil de paiement de la taxe est reduit a 500 000 €.

Frais supplementaires

Charges de copropriete — dependant de la region et des caracteristiques du bien immobilier.
Collecte des ordures — montant fixe ou variable selon la commune.
Assurance habitation — obligatoire en cas de hypotheque.
Frais notariaux et de enregistrement — environ 1% de la valeur du bien immobilier.

Penalites pour evasion fiscale

Le non-paiement des taxes en Espagne entraine des amendes pouvant atteindre 100% du montant non percu, des majorations jusqu a 20% et une possible confiscation des biens. Il peut egalement conduire a un refus de renouvellement du titre de sejour.

Conseils pour optimisation fiscale

Choisissez des regions avec de faibles taux de imposition, par exemple Madrid ou Saragosse.
Attribuez le bien immobilier a plusieurs membres de la famille pour reduire l assiette fiscale.
Declarez vos revenus a temps et profitez des deductions fiscales.

Resume

Les taxes sur les biens immobiliers en Espagne varient en fonction de la region et du type de transaction. Il est important detudier attentivement la legislaction fiscale et de consulter des conseillers professionnels afin de minimiser la charge fiscale. Le choix judicieux de la region et une planification rigoureuse peuvent aider a reduire de maniere significative les couts lors de achat et de possession de biens immobiliers en Espagne.