07.01.2025 
Купівля нерухомості в Іспанії приваблює багатьох інвесторів та покупців завдяки сприятливому клімату, високій якості життя та різноманіттю пропозицій. Проте разом з перевагами виникають і податкові зобовязанi, які необхідно враховувати при придбанні та володінні нерухомістю. У цій статті ми розглянемо, в яких регіонах Іспанії найвищі податки на нерухомість та як можна мінімізувати податкове навантаження.
Податки при купівлі нерухомості в Іспанії
На первинному ринку
Купівля нерухомості на первинному ринку включає декілька ключових податків:
- Податок на додану вартість (IVA) — 10% від кадастрової вартості житла та 21% для комерційних обєктів або земельних ділянок. На Канарських островах замість IVA застосовується податок IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) у розмірі 4,5%.
- Гербовий збір (AJD) — змінюється від 0,5% до 1,5% від ціни покупки в залежності від регіону.
На вторинному ринку
При купівлі нерухомості на вторинному ринку покупець сплачує податок на передачу нерухомого майна (ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). Ставка податку залежить від автономної спільноти і може становити від 6% до 11%.
- Каталонія — 10%
- Мадрид — 6%
- Астурія — 8-10%
Податки при продажу нерухомості
Податок на приріст капіталу (CGT)
При продажу нерухомості різниця між ціною покупки та продажу оподатковується податком на приріст капіталу (CGT - Capital Gains Tax) за прогресивними ставками:
- до 6 000 € — 19%
- від 6 001 до 50 000 € — 21%
- понад 50 001 € — 23%
Нерезиденти Іспанії сплачують фіксовану ставку у розмірі 19% від суми приросту капіталу (для резидентів ЄС, Ісландії та Норвегії) або 24% (для інших нерезидентів).
Податок на збільшення вартості землі
Цей податок розраховується на основі збільшення вартості земельної ділянки і може досягати 30% від приросту вартості. Розмір податку визначається муніципалітетом і залежить від різних факторів, таких як розташування та термін володіння.
Податки на володіння нерухомістю
Щорічний податок на нерухомість (IBI)
IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) — основний податок на нерухомість, який сплачують всі власники. Ставки коливаються від 0,4% до 1,1% від кадастрової вартості залежно від муніципалітету.
Податок на здачу житла в оренду (IRNR)
Нерезиденти, що здають нерухомість в оренду, зобовязанi сплачувати податок IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) за ставкою 19% (для резидентів ЄС, Ісландії та Норвегії) або 24% (для інших нерезидентів) від отриманого прибутку після вирахування витрат. Якщо нерухомість не здається, податок нараховується на 1,1% від кадастрової вартості.
Податок на розкіш (Impuesto sobre el Patrimonio)
Цей податок застосовується до власників нерухомості вартістю понад 700 000 €. Ставки варіюються від 0,2% до 3,75% залежно від регіону. У деяких автономних спільнотах, таких як Валенсія, поріг для сплати податку знижено до 500 000 €.
Додаткові витрати
- Комунальні платежі — залежать від регіону та характеристик нерухомості.
- Вивіз сміття — фіксована або змінна сума залежно від муніципалітету.
- Страхування нерухомості — обовязкове при наявності іпотеки.
- Нотаріальні та реєстраційні витрати — близько 1% від вартості нерухомості.
Штрафи за ухилення від сплати податків
Несплата податків в Іспанії призводить до штрафів до 100% від недоотриманої суми, пені до 20% та можливої конфіскації майна. Також можлива відмова у продовженні виду на проживання.
Поради щодо податкової оптимізації
- Обирайте регіони з низькими податковими ставками, наприклад, Мадрид або Сарагоса.
- Оформляйте нерухомість на кілька членів родини для зниження податкової бази.
- Своєчасно декларуйте доходи та використовуйте податкові відрахування.
Резюме
Податки на нерухомість в Іспанії варіюються залежно від регіону та типу угоди. Важливо ретельно вивчити податкове законодавство та звернутися за допомогою до професійних консультантів для мінімізації податкового навантаження. Правильний вибір регіону та грамотне планування допоможуть значно знизити витрати при купівлі та володінні нерухомістю в Іспанії.
