Registrazione di un autónomo in Spagna nel 2024: cosa devi sapere.

Nel 2024, in Spagna è in vigore un sistema aggiornato di registrazione e tassazione dei lavoratori autonomi (autónomo). Molti ritengono questo processo complesso e pieno di insidie. Tuttavia, comprendendo i passaggi chiave e i requisiti, è possibile evitare i principali problemi e organizzare la propria attività in modo legale. Di seguito, analizzeremo perché è necessaria la registrazione come lavoratore autonomo, quali documenti sono necessari e come procedere in ogni fase.

Problemi e soluzioni per la registrazione come autónomo

Gli aspiranti imprenditori spesso affrontano le seguenti difficoltà:

Mancanza di comprensione della sequenza delle azioni: dove registrarsi per primi e quali moduli compilare.
Difficoltà nella scelta del regime fiscale e dell'aliquota contributiva alla previdenza sociale.
Incertezza su quando è necessaria la registrazione completa e quando è sufficiente un pagamento una tantum delle tasse.
Preoccupazioni per i pagamenti mensili elevati, soprattutto all'inizio dell'attività.

Le principali soluzioni consistono in uno studio approfondito dei requisiti e nel rigoroso rispetto delle formalità. È importante conoscere le principali abbreviazioni e i loro significati, nonché sfruttare i vantaggi della tariffa agevolata (tarifa plana) nei primi mesi di attività.

Passaggio 1. Ottenere il NIE (Número de Identificación de Extranjero)

Il NIE (Número de Identificación de Extranjero) è il numero di identificazione per gli stranieri. Senza di esso, è impossibile svolgere attività economiche ufficiali in Spagna. Il NIE può essere ottenuto presso la polizia spagnola o presso il consolato spagnolo all'estero. Per ottenerlo, avrai bisogno di:

Passaporto valido o DNI (Documento Nacional de Identidad) per i cittadini UE.
Modulo di domanda standard compilato.
Documenti che attestino il luogo di residenza o il motivo del soggiorno in Spagna.
Pagamento di una piccola tassa.

Passaggio 2. Registrarsi presso l'Agenzia delle Entrate (Agencia Tributaria)

Dopo aver ottenuto il NIE, è necessario notificare all'Agenzia delle Entrate la propria intenzione di lavorare come autónomo. Per fare ciò, è necessario compilare presso l'Agencia Tributaria:

Modello 036 o 037: Il modello 037 è più breve ed è solitamente adatto ai liberi professionisti. Il modello 036 viene utilizzato se è necessaria una registrazione aggiuntiva (ad esempio, per lavorare con clienti in altri paesi dell'UE).
Selezione del codice IAE (Impuesto de Actividades Económicas) corrispondente: un codice che riflette il tipo di attività, dai servizi di consulenza al commercio.

È necessario definire correttamente il codice IAE, poiché da esso dipendono il regime fiscale e la necessità di emettere fatture con IVA.

Passaggio 3. Iscrizione alla Previdenza Sociale (Seguridad Social)

Entro 30 giorni dalla registrazione presso l'Agenzia delle Entrate, è importante iscriversi alla Previdenza Sociale nel regime RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). Le azioni principali sono:

Compilare il modulo TA.0521 e indicare il livello previsto di reddito netto.
Scegliere la base contributiva: da essa dipende l'importo dei contributi mensili e le future prestazioni.
Pagare il primo contributo. Per il 2024, è prevista una tariffa forfettaria (tarifa plana) di 80 euro al mese per i nuovi autónomo. Dopo 12 mesi, l'importo può variare in base al reddito.

Per calcolare il tuo livello di reddito, considera le spese, l'importo dei contributi annuali e la detrazione aggiuntiva, che di solito è del 3-7% (a seconda dello status dell'imprenditore).

Passaggio 4. Banca e certificati elettronici

Conto bancario separato

Non è obbligatorio, ma è consigliabile aprire un conto bancario separato per l'attività imprenditoriale. In questo modo è più facile separare le operazioni personali da quelle aziendali, ed è anche più comodo tenere la contabilità.

Certificato digitale

Per interagire con l'Agenzia delle Entrate online, è necessario ottenere un certificato digitale. Questo certificato ti consentirà di presentare dichiarazioni, pagare le tasse e controllare lo stato dei tuoi contributi senza doverti recare negli uffici. Puoi ottenerlo tramite il sito web ufficiale dell'ente competente o di persona presso uno degli uffici autorizzati.

Passaggio 5. Modifiche rilevanti nel 2024

A partire dal 2024, i contributi degli autónomo dipendono sempre più dal loro reddito netto effettivo. Gli importi dei contributi sono suddivisi in 15 scaglioni. Se il reddito è inferiore al Salario Minimo Interprofessionale, viene mantenuto il diritto alle agevolazioni, inclusa la tarifa plana estesa.

L'autónomo può modificare la propria base fino a 6 volte l'anno, modificando l'importo dei propri contributi mensili. Alla fine dell'anno, il sistema verrà adeguato: se il reddito totale è superiore o inferiore a quello dichiarato, sarà necessario pagare la differenza o, al contrario, verrà restituito l'eccesso pagato.

Quando la registrazione non è obbligatoria

Se l'attività è sporadica e il reddito è inferiore al minimo stabilito (di solito si fa riferimento al Salario Minimo Interprofessionale in Spagna), è consentito il pagamento di imposte una tantum invece della registrazione completa nel RETA. Tuttavia, i criteri di "sporadicità" non sono definiti rigorosamente, il che crea rischi di sanzioni. In ogni situazione specifica, è meglio consultare un consulente fiscale.

Imposte e dichiarazioni

Gli obblighi principali per gli autónomo in Spagna sono:

IVA (Imposta sul Valore Aggiunto): aliquota standard del 21% sui beni e servizi forniti. Presentata trimestralmente.
IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): pagato parzialmente durante l'anno tramite il modello 130 o trattenuto da ogni fattura (retención). Liquidazione definitiva nella dichiarazione dei redditi annuale.
Contributi mensili alla Previdenza Sociale: calcolati sulla base scelta tenendo conto del reddito effettivo.

Il pagamento e le dichiarazioni sono solitamente trimestrali. La mancata presentazione delle dichiarazioni o i ritardi comportano sanzioni.

Assunzione di dipendenti o subappaltatori

Se a un certo punto l'attività si espande, puoi assumere dipendenti. In questo caso, devi aprire un centro di lavoro presso l'Ispettorato del Lavoro e registrare ogni dipendente con i propri contributi e contratto. In alternativa, puoi collaborare con altri professionisti come subappaltatori, se essi stessi sono registrati come autónomo o hanno una persona giuridica.

Lavoro temporaneo e stagionale

Spesso, gli imprenditori si trovano ad affrontare la stagionalità della loro attività. In questo caso, possono avvalersi del diritto di registrarsi e cancellarsi fino a tre volte l'anno. Tuttavia, tieni presente che se stai già usufruendo della tarifa plana, una nuova registrazione potrebbe farti perdere questo beneficio. Confronta sempre i potenziali rischi e benefici.

Responsabilità e sanzioni

In Spagna, l'imprenditore ha una responsabilità illimitata per i debiti e gli obblighi, se non ha una persona giuridica costituita come SL (Sociedad Limitada). Inoltre, il mancato pagamento dei contributi o delle tasse comporta sanzioni. L'importo delle sanzioni dipende dalla durata del ritardo e dall'importo del debito.

Conclusione

Registrarsi come lavoratore autonomo (autónomo) in Spagna nel 2024 richiede la comprensione dei passaggi e l'attenzione alla presentazione dei documenti. Nonostante le numerose formalità, una registrazione corretta conferisce all'imprenditore pieni diritti e garanzie sociali. È importante:

Ottenere il NIE (Número de Identificación de Extranjero) in anticipo.
Registrarsi in tempo presso l'Agenzia delle Entrate utilizzando il modello 036 o 037.
Iscriversi alla Previdenza Sociale e controllare la correttezza dei contributi.
Tenere un registro delle entrate e delle uscite e presentare le dichiarazioni IVA e IRPF in tempo.

Il rispetto di queste regole aiuterà a evitare sanzioni, ridurrà i rischi finanziari e ti consentirà di concentrarti sullo sviluppo della tua attività.