Nomas ienākuma nodokļi Spānijā.

Ja esat nolēmis iznomāt savu īpašumu Spānijā, ir svarīgi zināt par nodokļu pienākumiem, kas saistīti ar īres ienākumiem. Nodokļu likmes un noteikumi ir atkarīgi no jūsu rezidenta statusa un izcelsmes valsts. Šajā rakstā mēs izskatīsim, kādus nodokļus jāmaksā, kā tos aprēķināt un kādas atlaides ir pieejamas.

Pamata īres nodokļu noteikumi

Spānijas rezidentiem

Ja esat Spānijas nodokļu rezidents, īres ienākumi tiek aplikti ar ienākuma nodokli (IRPF). Šis nodoklis tiek aprēķināts pēc progresīvās likmes: jo lielāki ir jūsu kopējie ienākumi, jo augstāks ir nodokļa procents.

• Nodokļu likme 2024. gadā:
• Līdz 12 450 eiro: 19%.
• No 12 451 līdz 20 200 eiro: 24%.
• No 20 201 līdz 35 200 eiro: 30%.
• No 35 201 līdz 60 000 eiro: 37%.
• Pāri 60 000 eiro: 47%.

Ārzemju rezidentiem Spānijā

Ja neesat Spānijas nodokļu rezidents, īres ienākumi tiek aplikti ar fiksētu likmi:

• 19% — ES/EEZ valstu rezidentiem.
• 24% — citu valstu rezidentiem.

Atlaides un nodokļu atvieglojumi

Spānijas rezidentiem

Rezidenti var atskaitīt no apliekamās bāzes izdevumus, kas saistīti ar īpašuma uzturēšanu un apkalpošanu:

• Remonta izdevumi.
• Komunālie maksājumi (ja tos maksā īpašnieks).
• Hipotēkas procenti.
• Apdrošināšanas izdevumi.
• Īpašuma nolietojums (3% no ēkas vērtības).

Atlaide ilgtermiņa īrei: Ja īre ilgst vairāk nekā gadu un īpašums tiek izmantots īrnieka kā galvenā dzīvesvieta, īpašniekam tiek piešķirta 60% atlaide no apliekamās bāzes.

Ārzemju rezidentiem

ES/EEZ valstu rezidenti var arī atskaitīt izdevumus, kas saistīti ar īpašumu (kā arī Spānijas rezidenti). Ārzemju rezidenti no citām valstīm nevar izmantot šo iespēju — nodoklis tiek aprēķināts no kopējiem ienākumiem, neatskaitot izdevumus.

Nodokļa aprēķina piemērs

Piemērs Spānijas rezidentam

• Gada īres ienākumi: 10 000 eiro.
• Atļautie izdevumi: 3 000 eiro.
• Apliekamā bāze: 10 000 - 3 000 = 7 000 eiro.
• Nodokļa likme: 19%.
• Nodokļa summa: 7 000 × 19% = 1 330 eiro.

Piemērs ārzemju rezidentam (no ES)

• Gada īres ienākumi: 10 000 eiro.
• Atļautie izdevumi: 3 000 eiro.
• Apliekamā bāze: 10 000 - 3 000 = 7 000 eiro.
• Nodokļa likme: 19%.
• Nodokļa summa: 7 000 × 19% = 1 330 eiro.

Piemērs ārzemju rezidentam (ne no ES)

• Gada īres ienākumi: 10 000 eiro.
• Apliekamā bāze: 10 000 eiro (atskaitījumi netiek piemēroti).
• Nodokļa likme: 24%.
• Nodokļa summa: 10 000 × 24% = 2 400 eiro.

Kā maksāt nodokli?

Spānijas rezidentiem

• Īres ienākumi tiek iekļauti gada nodokļu deklarācijā, kas jāiesniedz, izmantojot Modelo 100 formu.
• Deklarācija jāiesniedz līdz nākamā gada 30. jūnijam.

Ārzemju rezidentiem Spānijā

• Nodoklis jānomaksā katru ceturksni, izmantojot Modelo 210 formu.
• Pieteikšanās termiņi: līdz nākamā mēneša 20. datumam pēc ceturkšņa beigām (piemēram, par pirmo ceturksni deklarācija jāiesniedz līdz 20. aprīlim).

Atbildība par nenomaksāto nodokli

Spānija stingri uzrauga īres ienākumu nodokļu maksājumu. Novēlota deklarācijas iesniegšana vai nenomaksāts nodoklis var novest pie soda naudām:

• Par novēlotu deklarācijas iesniegšanu: no 50 līdz 200 eiro.
• Par nenomaksātu nodokli: līdz 20% no parāda plus procenti.

Izmantojami padomi

• Izmantojiet profesionālus pakalpojumus: Nolemiet pieņemt grāmatvedi vai nodokļu konsultantu, lai pareizi aprēķinātu nodokli un iesniegtu deklarāciju.
• Saglabājiet visus dokumentus: Glabājiet kvītis par komunālajiem pakalpojumiem, remontdarbiem un citiem izdevumiem. Tas palīdzēs, iesniedzot atskaitījumus.
• Izvērtējiet ilgtermiņa īri: Ilgtermiņa īre nodrošina nodokļu atvieglojumus un samazina īpašuma tukšo periodu risku.
• Pārskatiet īres līgumu: Pārliecinieties, ka jūsu īres līgums atbilst Spānijas likumiem un nosaka visus svarīgos jautājumus.

Secinājumi

Īres ienākumi Spānijā var būt izdevīgi, taču ir jāievēro nodokļu noteikumi. Rezidentiem ir vairāk iespēju veikt atskaitījumus, savukārt ārzemju rezidentiem ir jāņem vērā fiksētās likmes. Sagatavojieties laikus, lai izvairītos no nepatīkamiem pārsteigumiem, un, ja nepieciešams, sazinieties ar profesionālu palīdzību.