Regio's in Spanje met de hoogste onroerendgoedbelasting.

De aankoop van vastgoed in Spanje trekt veel investeerders en kopers aan dankzij het gunstige klimaat, de hoge levenskwaliteit en het brede aanbod. Echter, naast deze voordelen komen ook fiscale verplichtingen die in overweging moeten worden genomen bij de aankoop en het bezit van vastgoed. In dit artikel bespreken we in welke regio’s van Spanje de vastgoedbelastingen het hoogst zijn en hoe de belastingdruk kan worden geminimaliseerd.

Belastingen bij de aankoop van vastgoed in Spanje

Op de primaire markt

De aankoop van vastgoed op de primaire markt omvat enkele belangrijke belastingen:

• Belasting over de toegevoegde waarde (IVA) — 10% van de kadastrale waarde van de woning en 21% voor commerciële objecten of percelen. Op de Canarische Eilanden wordt in plaats van IVA de IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) belasting van 4,5% toegepast.
• Stempelbelasting (AJD) — varieert van 0,5% tot 1,5% van de aankoopprijs, afhankelijk van de regio.

Op de secundaire markt

Bij de aankoop van vastgoed op de secundaire markt betaalt de koper de overdrachtsbelasting op onroerend goed (ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). Het tarief van deze belasting is afhankelijk van de autonome gemeenschap en kan variëren van 6% tot 11%.

• Catalonië — 10%
• Madrid — 6%
• Asturië — 8-10%

Belastingen bij de verkoop van vastgoed

Vermogenswinstbelasting (CGT)

Bij de verkoop van vastgoed wordt het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs belast met de vermogenswinstbelasting (CGT - Capital Gains Tax) volgens een progressief tarief:

• tot 6.000 € — 19%
• van 6.001 tot 50.000 € — 21%
• boven 50.001 € — 23%

Niet-ingezetenen in Spanje betalen een vast tarief van 19% over de vermogenswinst (voor ingezetenen van de EU, IJsland en Noorwegen) of 24% (voor overige niet-ingezetenen).

Belasting op de waardestijging van grond

Deze belasting wordt berekend op basis van de waardestijging van het perceel en kan oplopen tot 30% van de waardestijging. De hoogte van de belasting wordt bepaald door de gemeente en is afhankelijk van diverse factoren, zoals de locatie en de duur van het bezit.

Belastingen op het bezit van vastgoed

Jaarlijkse vastgoedbelasting (IBI)

IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) is de hoofdvastgoedbelasting die door alle eigenaren wordt betaald. De tarieven variëren van 0,4% tot 1,1% van de kadastrale waarde, afhankelijk van de gemeente.

Belasting op verhuur van woningen (IRNR)

Niet-ingezetenen die hun vastgoed verhuren zijn verplicht de IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) belasting te betalen tegen een tarief van 19% (voor ingezetenen van de EU, IJsland en Noorwegen) of 24% (voor overige niet-ingezetenen) over de behaalde winst na aftrek van kosten. Indien het vastgoed niet verhuurd wordt, wordt de belasting berekend als 1,1% van de kadastrale waarde.

Luxe belasting (Impuesto sobre el Patrimonio)

Deze belasting is van toepassing op eigenaren van vastgoed met een waarde van meer dan 700.000 €. De tarieven variëren van 0,2% tot 3,75%, afhankelijk van de regio. In sommige autonome gemeenschappen, zoals Valencia, is de drempel voor het betalen van de belasting verlaagd naar 500.000 €.

Aanvullende kosten

• VvE-kosten — afhankelijk van de regio en de kenmerken van het vastgoed.
• Afvalinzameling — een vast of variabel bedrag, afhankelijk van de gemeente.
• Vastgoedverzekering — verplicht bij een hypotheek.
• Notarieel en registratiekosten — ongeveer 1% van de vastgoedwaarde.

Boetes voor belastingontduiking

Het niet betalen van belastingen in Spanje leidt tot boetes tot 100% van het niet ontvangen bedrag, rente tot 20% en mogelijke confiscatie van eigendommen. Ook kan het leiden tot weigering van de verlenging van het verblijfsvergunning.

Advies voor belastingoptimalisatie

• Kies regio’s met lage belastingtarieven, bijvoorbeeld Madrid of Saragossa.
• Schrijf het vastgoed op meerdere familieleden om de belastbare basis te verlagen.
• Dien uw inkomsten tijdig in en maak gebruik van belastingaftrekken.

Samenvatting

De vastgoedbelastingen in Spanje variëren afhankelijk van de regio en het type transactie. Het is belangrijk de fiscale wetgeving grondig te bestuderen en professionele adviseurs te raadplegen om de belastingdruk te minimaliseren. De juiste keuze van regio en een doordachte planning kunnen aanzienlijk helpen de kosten te verlagen bij de aankoop en het bezit van vastgoed in Spanje.