Registrering av selvstendig næringsdrivende (autónomo) i Spania i 2024: hva du må vite.

I 2024 har Spania et oppdatert system for registrering og beskatning av selvstendig næringsdrivende (autónomo). Mange synes denne prosessen er kompleks og full av fallgruver. Men ved å forstå de viktigste trinnene og kravene, kan du unngå store problemer og organisere virksomheten din lovlig. Nedenfor vil vi forklare hvorfor registrering som selvstendig næringsdrivende er nødvendig, hvilke dokumenter som trengs, og hvordan du går frem på hvert trinn.

Problemer og løsninger ved registrering som autónomo

Nyetablerte gründere møter ofte følgende utfordringer:

Mangel på forståelse for handlingsforløpet: hvor man skal registrere seg først og hvilke skjemaer som skal fylles ut.
Vanskeligheter med å velge skatteregime og sats for trygdeavgift.
Usikkerhet om når full registrering er nødvendig og når engangsbetaling av skatt er tilstrekkelig.
Bekymringer for høye månedlige utbetalinger, spesielt i starten av virksomheten.

De viktigste løsningene består av en grundig gjennomgang av kravene og streng overholdelse av formaliteter. Det er viktig å kjenne til de viktigste forkortelsene og deres betydning, samt å dra nytte av den reduserte satsen (tarifa plana) i de første driftsmånedene.

Trinn 1. Få NIE (Número de Identificación de Extranjero)

NIE (Número de Identificación de Extranjero) er identifikasjonsnummeret for utlendinger. Uten dette er det umulig å drive offisiell økonomisk virksomhet i Spania. NIE kan fås hos spansk politi eller ved det spanske konsulatet i utlandet. For å få det, trenger du:

Gyldig pass eller DNI (Documento Nacional de Identidad) for EU-borgere.
Utfølt standardsøknadsskjema.
Dokumenter som bekrefter bosted eller formålet med oppholdet i Spania.
Betaling av et lite gebyr.

Trinn 2. Registrer deg hos skattemyndighetene (Agencia Tributaria)

Etter å ha mottatt NIE, må du varsle skattemyndighetene om at du har tenkt å jobbe som autónomo. For å gjøre dette, må du fylle ut følgende hos Agencia Tributaria:

Skjema 036 eller 037: Skjema 037 er kortere og passer vanligvis for frilansere. Skjema 036 brukes hvis ytterligere registrering er nødvendig (for eksempel for å jobbe med kunder i andre EU-land).
Valg av tilsvarende IAE-kode (Impuesto de Actividades Económicas): en kode som gjenspeiler typen aktivitet, fra konsulenttjenester til handel.

Det er nødvendig å definere IAE-koden riktig, siden skatteregimet og behovet for å utstede fakturaer med moms avhenger av det.

Trinn 3. Registrering hos trygdekontoret (Seguridad Social)

Innen 30 dager etter registrering hos skattemyndighetene, er det viktig å registrere seg hos trygdekontoret under RETA-ordningen (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). De viktigste handlingene er:

Fyll ut skjema TA.0521 og angi forventet nivå av nettoinntekt.
Velg avgiftsgrunnlag: størrelsen på månedlige innbetalinger og fremtidige ytelser avhenger av det.
Betal den første avgiften. For 2024 er det en fast sats (tarifa plana) på 80 euro per måned for nye autónomos. Etter 12 måneder kan beløpet variere avhengig av inntekt.

For å beregne inntektsnivået ditt, ta hensyn til utgifter, beløpet for årlige avgifter og det ekstra fradraget, som vanligvis er 3-7% (avhengig av gründerens status).

Trinn 4. Bank og elektroniske sertifikater

Separat bankkonto

Det er ikke obligatorisk, men det anbefales å åpne en separat bankkonto for forretningsvirksomhet. Dette gjør det lettere å skille personlige transaksjoner fra forretningstransaksjoner, og det er også mer praktisk å holde oversikt over regnskapet.

Digitalt sertifikat

For å samhandle med skattemyndighetene på nettet, er det nødvendig å skaffe et digitalt sertifikat. Dette sertifikatet lar deg sende inn erklæringer, betale skatt og sjekke statusen til avgiftene dine uten å måtte besøke kontorene. Du kan få det via det offisielle nettstedet til det aktuelle organet eller personlig på et av de autoriserte kontorene.

Trinn 5. Relevante endringer i 2024

Fra 2024 er autónomo-avgifter i økende grad avhengig av deres faktiske nettoinntekt. Størrelsen på utbetalingene er delt inn i 15 intervaller. Hvis inntekten er lavere enn minstelønnen (Salario Mínimo Interprofesional), opprettholdes retten til fordeler, inkludert den utvidede tarifa plana.

Autónomoen kan justere grunnlaget sitt opptil 6 ganger i året, og endre størrelsen på sine månedlige avgifter. På slutten av året vil systemet bli justert: hvis den totale inntekten er høyere eller lavere enn oppgitt, må differansen betales eller, omvendt, det overskytende beløpet vil bli returnert.

Når registrering ikke er obligatorisk

Hvis aktiviteten er sporadisk og inntekten er under det fastsatte minimum (vanligvis tas minstelønnen i Spania som referanse), er betaling av engangsskatt tillatt i stedet for full registrering i RETA. Kriteriene for "sporadisk" er imidlertid ikke strengt definert, noe som skaper risiko for bøter. I hver enkelt situasjon er det bedre å konsultere en skatterådgiver.

Skatter og rapportering

De viktigste forpliktelsene for autónomos i Spania er:

MVA (Merverdiavgift): standard sats på 21% på leverte varer og tjenester. Leveres kvartalsvis.
Inntektsskatt (IRPF): betales delvis i løpet av året gjennom skjema 130 eller trekkes fra hver faktura (retención). Endelig oppgjør i den årlige inntektsskattemeldingen.
Månedlige trygdeavgifter: beregnes på det valgte grunnlaget, tatt i betraktning faktisk inntekt.

Betaling og erklæringer er vanligvis kvartalsvis. Unnlatelse av å sende inn erklæringer eller forsinkelser fører til bøter.

Ansette ansatte eller underleverandører

Hvis virksomheten på et tidspunkt utvides, kan du ansette ansatte. I dette tilfellet må du åpne et arbeidssenter hos Arbeidstilsynet og registrere hver ansatt med egne avgifter og kontrakt. Alternativt kan du samarbeide med andre fagpersoner som underleverandører, hvis de selv er registrert som autónomos eller har en juridisk person.

Midlertidig og sesongbasert arbeid

Ofte møter gründere sesongmessige svingninger i aktiviteten sin. I dette tilfellet kan de benytte seg av retten til å registrere og avregistrere seg opptil tre ganger i året. Vær imidlertid oppmerksom på at hvis du allerede nyter godt av tarifa plana, kan en ny registrering føre til at du mister denne fordelen. Sammenlign alltid de potensielle risikoene og fordelene.

Ansvar og bøter

I Spania har gründeren ubegrenset ansvar for gjeld og forpliktelser, hvis de ikke har en juridisk person stiftet som et SL (Sociedad Limitada). I tillegg fører manglende betaling av avgifter eller skatter til bøter. Størrelsen på bøtene avhenger av forsinkelsens varighet og gjeldsbeløpet.

Konklusjon

Registrering som selvstendig næringsdrivende (autónomo) i Spania i 2024 krever forståelse for trinnene og oppmerksomhet ved innlevering av dokumenter. Til tross for de mange formalitetene, gir riktig registrering gründeren fulle rettigheter og sosiale garantier. Det er viktig å:

Skaffe NIE (Número de Identificación de Extranjero) på forhånd.
Registrere deg i tide hos skattemyndighetene ved hjelp av skjema 036 eller 037.
Registrere deg hos trygdekontoret og overvåke riktigheten av avgiftene.
Holde oversikt over inntekter og utgifter, og sende inn MVA- og IRPF-erklæringer i tide.

Overholdelse av disse reglene vil bidra til å unngå bøter, redusere økonomiske risikoer og la deg fokusere på å utvikle virksomheten din.