Regiony Hiszpanii z najwyższymi podatkami od nieruchomości.

Zakup nieruchomości w Hiszpanii przyciąga wielu inwestorów i nabywców dzięki korzystnemu klimatowi, wysokiej jakości życia oraz szerokiej ofercie. Jednak wraz z korzyściami pojawiają się także obowiązki podatkowe, które należy uwzględnić przy nabywaniu i posiadaniu nieruchomości. W tym artykule omówimy, w których regionach Hiszpanii podatki od nieruchomości są najwyższe i jak można zminimalizować obciążenie podatkowe.

Podatki przy zakupie nieruchomości w Hiszpanii

Na rynku pierwotnym

Zakup nieruchomości na rynku pierwotnym obejmuje kilka kluczowych podatków:

Podatek od wartości dodanej (IVA) — 10% od wartości katastralnej mieszkania oraz 21% dla obiektów komercyjnych lub działek. Na Wyspach Kanaryjskich zamiast IVA stosuje się podatek IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) w wysokości 4,5%.
Opłata skarbowa (AJD) — wynosi od 0,5% do 1,5% ceny zakupu, w zależności od regionu.

Na rynku wtórnym

Przy zakupie nieruchomości na rynku wtórnym nabywca płaci podatek od przeniesienia własności (ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). Stawka podatku zależy od wspólnoty autonomicznej i może wynosić od 6% do 11%.

Katalonia — 10%
Madryt — 6%
Asturia — 8-10%

Podatki przy sprzedaży nieruchomości

Podatek od zysków kapitałowych (CGT)

Przy sprzedaży nieruchomości różnica między ceną zakupu a ceną sprzedaży podlega opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych (CGT - Capital Gains Tax) według progresywnych stawek:

do 6 000 € — 19%
od 6 001 do 50 000 € — 21%
powyżej 50 001 € — 23%

Nierezydenci Hiszpanii płacą stałą stawkę w wysokości 19% od kwoty zysku kapitałowego (dla rezydentów UE, Islandii i Norwegii) lub 24% (dla pozostałych nierezydentów).

Podatek od wzrostu wartości gruntu

Podatek ten obliczany jest na podstawie wzrostu wartości działki i może wynosić do 30% wzrostu wartości. Wysokość podatku jest ustalana przez urząd gminy i zależy od różnych czynników, takich jak lokalizacja oraz okres posiadania.

Podatki od posiadania nieruchomości

Roczny podatek od nieruchomości (IBI)

IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) to główny podatek od nieruchomości, który płacą wszyscy właściciele. Stawki wynoszą od 0,4% do 1,1% wartości katastralnej, w zależności od urzędu gminy.

Podatek od wynajmu nieruchomości (IRNR)

Nierezydenci wynajmujący nieruchomości są zobowiązani do płacenia podatku IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) według stawki 19% (dla rezydentów UE, Islandii i Norwegii) lub 24% (dla pozostałych nierezydentów) od uzyskanego zysku po odliczeniu kosztów. Jeśli nieruchomość nie jest wynajmowana, podatek naliczany jest w wysokości 1,1% wartości katastralnej.

Podatek od luksusu (Impuesto sobre el Patrimonio)

Podatek ten dotyczy właścicieli nieruchomości o wartości przekraczającej 700 000 €. Stawki wynoszą od 0,2% do 3,75%, w zależności od regionu. W niektórych wspólnotach autonomicznych, takich jak Walencja, próg płatności podatku został obniżony do 500 000 €.

Dodatkowe koszty

Opłaty komunalne — zależą od regionu i cech nieruchomości.
Wywóz śmieci — stała lub zmienna kwota, w zależności od gminy.
Ubezpieczenie nieruchomości — obowiązkowe przy posiadaniu kredytu hipotecznego.
Koszty notarialne i rejestracyjne — około 1% wartości nieruchomości.

Kary za uchylanie się od płacenia podatków

Niepłacenie podatków w Hiszpanii prowadzi do kar sięgających do 100% niewpłaconej kwoty, odsetek do 20% oraz możliwej konfiskaty mienia. Może to również skutkować odmową przedłużenia zezwolenia na pobyt.

Porady dotyczące optymalizacji podatkowej

Wybieraj regiony o niskich stawkach podatkowych, na przykład Madryt lub Saragosa.
Przy zakupie nieruchomości warto zapisać ją na kilka osób z rodziny, aby obniżyć podstawę opodatkowania.
Terminowo deklaruj dochody i korzystaj z ulg podatkowych.

Podsumowanie

Podatki od nieruchomości w Hiszpanii różnią się w zależności od regionu i rodzaju transakcji. Ważne jest, aby dokładnie zapoznać się z przepisami podatkowymi oraz skorzystać z pomocy profesjonalnych doradców, aby zminimalizować obciążenie podatkowe. Właściwy wybór regionu i odpowiednie planowanie mogą znacząco obniżyć koszty związane z zakupem i posiadaniem nieruchomości w Hiszpanii.