Регистрация ИП (autónomo) в Испании в 2024 году: что нужно знать.

В 2024 году в Испании действует обновлённая система регистрации и налогообложения индивидуальных предпринимателей (autónomo). Многие считают этот процесс сложным и полным подводных камней. Однако, если понимать ключевые шаги и требования, можно избежать основных проблем и организовать бизнес на законных основаниях. Ниже мы разберёмся, для чего нужна регистрация ИП, какие документы необходимы и как действовать на каждом этапе.

Проблемы и решения при регистрации в качестве autónomo

Начинающие предприниматели часто сталкиваются со следующими болями:

Непонимание последовательности действий: где регистрироваться сначала и какие формы заполнять.
Сложности с выбором налогового режима и ставкой взносов в систему социального страхования.
Неясность в вопросах о том, когда нужна полноценная регистрация и когда достаточно разовой уплаты налога.
Опасения по поводу высоких ежемесячных выплат, особенно на старте деятельности.

Основные решения заключаются в тщательном изучении требований и в чётком выполнении формальностей. Важно знать основные сокращения и расшифровки, а также использовать возможности льготного тарифа (tarifa plana) в первые месяцы работы.

Шаг 1. Получите NIE (Número de Identificación de Extranjero)

NIE (Número de Identificación de Extranjero) – это идентификационный номер для иностранцев. Без него в Испании невозможно вести официальную экономическую деятельность. NIE можно оформить в полиции Испании или в консульстве Испании за рубежом. При оформлении потребуются:

Действительный паспорт или DNI (Documento Nacional de Identidad) для граждан ЕС.
Заполненная стандартная форма заявления.
Документы, подтверждающие место жительства или цель пребывания в Испании.
Оплата небольшого сбора.

Шаг 2. Зарегистрируйтесь в налоговом органе (Agencia Tributaria)

После получения NIE нужно уведомить налоговую службу о намерении работать как автономо. Для этого в Agencia Tributaria заполняют:

Модель 036 или 037: Модель 037 короче и чаще подходит фрилансерам. Модель 036 используют, если нужна дополнительная регистрация (например, для работы с клиентами в других странах ЕС).
Выбор соответствующей рубрики IAE (Impuesto de Actividades Económicas): код, отражающий вид деятельности – от консультационных услуг до торговли.

Нужно правильно определить рубрику IAE, поскольку от этого зависят режим налогообложения и необходимость выставления счетов с НДС.

Шаг 3. Регистрация в системе социального страхования (Seguridad Social)

В течение 30 дней после постановки на учёт в налоговом органе важно зарегистрироваться в системе социального обеспечения по программе RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos). Основные действия:

Заполнить форму TA.0521 и указать предполагаемый уровень чистого дохода.
Выбрать базу взносов: от неё зависит сумма ежемесячных платежей и будущие пособия.
Оплатить первый взнос. На 2024 год действует условно фиксированный тариф (tarifa plana) 80 евро в месяц для новых autónomo. После 12 месяцев сумма может измениться в зависимости от дохода.

Чтобы понимать свой уровень дохода, учитывайте расходы, сумму взносов за год и дополнительный вычет, который обычно составляет 3–7% (в зависимости от статуса предпринимателя).

Шаг 4. Банк и электронные сертификаты

Отдельный банковский счёт

Завести отдельный банковский счёт для предпринимательской деятельности необязательно, но рекомендуется. Так проще отделять личные операции от бизнеса, а также удобнее вести учёт.

Цифровой сертификат

Чтобы взаимодействовать с налоговой онлайн, нужно оформить цифровой сертификат. Он позволит подавать декларации, оплачивать налоги и проверять статус взносов, не посещая офисы. Получить его можно либо через официальный сайт соответствующего органа, либо лично в одном из уполномоченных офисов.

Шаг 5. Актуальные изменения в 2024 году

С 2024 года взносы автономо всё больше зависят от фактического чистого дохода. Размеры выплат разделяются на 15 диапазонов. Если доход ниже минимальной межпрофессиональной зарплаты, сохраняется право на льготы, в том числе на продлённую tarifa plana.

При этом автопредприниматель может до 6 раз в год корректировать свою базу, изменяя размер ежемесячных взносов. В конце года систему ждёт корректировка: если общие доходы окажутся выше или ниже заявленных, придётся доплатить или, наоборот, вернуть переплаченную часть.

Когда регистрация необязательна

Если деятельность эпизодическая, и доходы ниже установленного минимума (обычно ориентируются на минимальную зарплату в Испании), допускается уплата разовых налогов вместо полноценной регистрации в RETA. Однако критерии «эпизодичности» строго не прописаны, что порождает риски штрафов. В каждой конкретной ситуации лучше уточнять у налогового консультанта.

Налоги и отчётность

Основные обязательства для autónomo в Испании:

НДС (IVA): стандартная ставка 21% с предоставляемых товаров и услуг. Подаётся ежеквартально.
Подоходный налог (IRPF): оплачивается частично в течение года через модель 130 или удерживается с каждого счёта (retenCIÓN). Окончательный расчёт – по годовой декларации.
Ежемесячные взносы в соцстрах (Seguridad Social): рассчитываются от выбранной базы с учётом фактического дохода.

Оплата и декларации обычно ведутся поквартально. Непредставление отчётности или опоздания грозят штрафами.

Наём сотрудников или партнёров-субподрядчиков

Если в какой-то момент бизнес расширяется, вы можете нанять работников. В этом случае нужно открыть центр деятельности в органах труда и оформить для каждого сотрудника его собственные взносы и договор. Альтернативно можно сотрудничать с другими профессионалами как с субподрядчиками, если они сами зарегистрированы как автономо или имеют юридическое лицо.

Временная и сезонная занятость

Нередко предприниматели сталкиваются с сезонным характером деятельности. В таком случае можно пользоваться правом на регистрацию и снятие с учёта до трёх раз в год. Однако учтите, что если вы уже пользуетесь льготной ставкой в первые месяцы (tarifa plana), повторная регистрация может лишить вас этой льготы. Всегда сравнивайте потенциальные риски и выгоды.

Ответственность и штрафы

В Испании для предпринимателя существует неограниченная ответственность по долгам и обязательствам, если нет оформленного юридического лица типа SL (Sociedad Limitada). Кроме того, неуплата взносов или налогов чревата штрафами. Размер штрафных санкций зависит от продолжительности просрочки и суммы долга.

Заключение

Регистрация ИП (autónomo) в Испании в 2024 году требует понимания шагов и внимательности при подаче документов. Несмотря на множество формальностей, грамотное оформление даёт предпринимателю полноценные права и социальные гарантии. Важно:

Заблаговременно получить NIE (Número de Identificación de Extranjero).
Вовремя зарегистрироваться в налоговых органах (Agencia Tributaria) с помощью модели 036 или 037.
Стать на учёт в системе социального страхования (Seguridad Social) и следить за корректностью взносов.
Вести учёт доходов и расходов, своевременно подавать декларации по НДС и IRPF.

Соблюдение этих правил поможет избежать штрафов, снизит финансовые риски и позволит сосредоточиться на развитии бизнеса.