مناطق إسبانيا ذات أعلى ضرائب على العقارات.

شراء العقارات في إسبانيا يجذب العديد من المستثمرين والمشترين بفضل المناخ الملائم وجودة الحياة العالية وتنوع العروض. ومع ذلك تظهر مع الفوائد التزامات ضريبية يجب أخذها في الاعتبار عند شراء وامتلاك العقار. في هذه المقالة سنستعرض المناطق في إسبانيا التي تفرض أعلى الضرائب على العقارات وكيف يمكن تقليل العبء الضريبي.

الضرائب عند شراء العقارات في إسبانيا

في السوق الأولية

يشمل شراء العقارات في السوق الأولية عدة ضرائب رئيسية:

ضريبة القيمة المضافة (IVA) — 10 بالمئة من القيمة القيدية للمسكن و21 بالمئة للعقارات التجارية أو قطع الأراضي. في جزر الكناري بدلاً من IVA يتم تطبيق ضريبة IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) بنسبة 4,5 بالمئة.
رسم التوثيق (AJD) — يتراوح بين 0,5 بالمئة و1,5 بالمئة من سعر الشراء حسب المنطقة.

في السوق الثانوية

عند شراء العقارات في السوق الثانوية يدفع المشتري ضريبة نقل الملكية (ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). تختلف نسبة الضريبة حسب المجتمع الذاتي وقد تتراوح بين 6 بالمئة و11 بالمئة.

كاتالونيا — 10 بالمئة
مدريد — 6 بالمئة
أستورياس — 8 إلى 10 بالمئة

الضرائب عند بيع العقارات

ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT)

عند بيع العقارات تخضع الفارق بين سعر الشراء وسعر البيع لضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT - Capital Gains Tax) بنسب تصاعدية:

حتى 6000 يورو — 19 بالمئة
من 6001 حتى 50000 يورو — 21 بالمئة
أكثر من 50001 يورو — 23 بالمئة

يدفع غير المقيمين في إسبانيا نسبة ثابتة قدرها 19 بالمئة من الأرباح الرأسمالية (بالنسبة للمقيمين في الاتحاد الأوروبي وآيسلندا والنرويج) أو 24 بالمئة (بالنسبة لبقية غير المقيمين).

ضريبة زيادة قيمة الأرض

تحسب هذه الضريبة بناء على زيادة قيمة قطعة الأرض وقد تصل إلى 30 بالمئة من الزيادة. يتم تحديد مبلغ الضريبة من قبل البلدية ويعتمد على عوامل عدة مثل الموقع وفترة الملكية.

الضرائب على امتلاك العقارات

الضريبة السنوية على العقارات (IBI)

الـ IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) هي الضريبة الأساسية على العقارات التي يدفعها جميع الملاك. تتراوح النسب من 0,4 بالمئة إلى 1,1 بالمئة من القيمة القيدية حسب البلدية.

ضريبة دخل الإيجار لغير المقيمين (IRNR)

يجب على غير المقيمين الذين يؤجرون عقاراتهم دفع ضريبة IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) بنسبة 19 بالمئة (للمقيمين في الاتحاد الأوروبي وآيسلندا والنرويج) أو 24 بالمئة (لبقية غير المقيمين) من الأرباح بعد خصم المصروفات. إذا لم يتم تأجير العقار يتم تطبيق ضريبة بنسبة 1,1 بالمئة من القيمة القيدية.

ضريبة الرفاهية (Impuesto sobre el Patrimonio)

تطبق هذه الضريبة على ملاك العقارات التي تزيد قيمتها عن 700000 يورو. تختلف النسب من 0,2 بالمئة إلى 3,75 بالمئة حسب المنطقة. في بعض المجتمعات الذاتية مثل فالنسيا تم تخفيض العتبة لدفع الضريبة إلى 500000 يورو.

التكاليف الإضافية

رسوم الخدمات المجتمعية — تعتمد على المنطقة وخصائص العقار.
جمع النفايات — مبلغ ثابت أو متغير حسب البلدية.
تأمين العقار — إلزامي في حالة وجود رهن عقاري.
رسوم التوثيق والتسجيل — حوالي 1 بالمئة من قيمة العقار.

العقوبات على التهرب الضريبي

عدم دفع الضرائب في إسبانيا يؤدي إلى غرامات تصل إلى 100 بالمئة من المبلغ غير المدفوع، وغرامات إضافية تصل إلى 20 بالمئة واحتمال مصادرة الممتلكات. كما قد يتم رفض تجديد تصريح الإقامة.

نصائح لتحسين الوضع الضريبي

اختر المناطق ذات النسب الضريبية المنخفضة مثل مدريد أو سرقسطة.
سجّل العقار باسم عدة أفراد من العائلة لتقليل الأساس الضريبي.
أعلن عن دخلك في الوقت المناسب واستفد من الخصومات الضريبية.

الملخص

تختلف الضرائب على العقارات في إسبانيا حسب المنطقة ونوع الصفقة. من المهم دراسة التشريعات الضريبية بعناية واللجوء إلى مستشارين محترفين لتقليل العبء الضريبي. يمكن أن يساعد اختيار المنطقة المناسبة والتخطيط الجيد في تقليل النفقات بشكل كبير عند شراء وامتلاك العقارات في إسبانيا.