07.01.2025 
스페인에서 부동산을 구매하는 것은 우호적인 기후, 높은 생활 수준, 다양한 매물 덕분에 많은 투자자와 구매자를 끌어들입니다. 그러나 이점과 함께 부동산을 취득하고 소유할 때 고려해야 할 세금 의무도 발생합니다. 이 글에서는 스페인의 어느 지역에서 부동산 세금이 가장 높은지, 그리고 세금 부담을 어떻게 최소화할 수 있는지 살펴봅니다.
스페인에서 부동산 구매 시 세금
신축 시장에서
신축 부동산 구매에는 몇 가지 주요 세금이 포함됩니다:
- 부가가치세 (IVA) — 주택의 등기 가격의 10%와 상업용 건물 또는 토지의 경우 21%. 카나리아 제도에서는 IVA 대신 IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) 세금 4.5%가 적용됩니다.
- 등록세 (AJD) — 지역에 따라 구매 가격의 0.5%에서 1.5%까지 다양합니다.
중고 시장에서
중고 부동산 구매 시, 구매자는 부동산 이전세 (ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales)를 지불합니다. 이 세율은 자치 지역에 따라 다르며 6%에서 11%까지 적용될 수 있습니다.
- 카탈루냐 — 10%
- 마드리드 — 6%
- 아스투리아 — 8-10%
부동산 판매 시 세금
양도소득세 (CGT)
부동산 판매 시, 구매 가격과 판매 가격의 차액은 양도소득세 (CGT - Capital Gains Tax)로 과세되며 누진세율이 적용됩니다:
- 6,000 €까지 — 19%
- 6,001 €에서 50,000 €까지 — 21%
- 50,001 € 이상 — 23%
스페인 비거주자는 양도소득의 19%의 고정세율(유럽연합, 아이슬란드 및 노르웨이 거주자의 경우) 또는 기타 비거주자의 경우 24%의 세율을 적용받습니다.
토지 가치 상승세
이 세금은 토지 가격 상승을 기준으로 산정되며, 상승분의 30%까지 부과될 수 있습니다. 세금의 규모는 지방 자치 단체에 의해 결정되며, 위치와 소유 기간 등 다양한 요인에 따라 달라집니다.
부동산 소유 시 세금
연간 부동산세 (IBI)
IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles)는 모든 소유자가 내는 주요 부동산세입니다. 세율은 지방 자치 단체에 따라 등기 가격의 0.4%에서 1.1%까지 다양합니다.
임대 시 세금 (IRNR)
부동산을 임대하는 비거주자는 IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) 세금을 내야 하며, 비용 공제 후 이익의 19%(유럽연합, 아이슬란드 및 노르웨이 거주자의 경우) 또는 기타 비거주자의 경우 24%가 적용됩니다. 만약 부동산이 임대되지 않을 경우, 세금은 등기 가격의 1.1%로 계산됩니다.
사치세 (Impuesto sobre el Patrimonio)
이 세금은 부동산 가치가 700,000 €를 초과하는 소유자에게 적용됩니다. 세율은 지역에 따라 0.2%에서 3.75%까지 다양하며, 일부 자치 지역(예: 발렌시아)에서는 세금 납부 기준이 500,000 €로 낮아졌습니다.
추가 비용
- 관리비 — 지역 및 부동산 특성에 따라 다릅니다.
- 쓰레기 수거 — 지방 자치 단체에 따라 고정 금액 또는 변동 금액입니다.
- 부동산 보험 — 담보 대출이 있는 경우 필수입니다.
- 공증 및 등록 비용 — 부동산 가격의 약 1% 정도입니다.
세금 미납에 따른 벌금
스페인에서 세금을 미납할 경우, 미수금의 최대 100%에 달하는 벌금, 최대 20%의 연체료, 그리고 재산 압류가 이루어질 수 있습니다. 또한 거주 허가 갱신이 거부될 수도 있습니다.
세금 최적화 팁
- 마드리드나 사라고사와 같이 세율이 낮은 지역을 선택하세요.
- 세금 기준을 낮추기 위해 부동산을 여러 가족 구성원 명의로 등록하세요.
- 수익을 제때 신고하고 세금 공제를 활용하세요.
요약
스페인 부동산에 대한 세금은 지역 및 거래 유형에 따라 달라집니다. 세법을 면밀히 검토하고 세금 부담을 최소화하기 위해 전문 상담가의 도움을 받는 것이 중요합니다. 올바른 지역 선택과 체계적인 계획은 스페인에서 부동산 구매 및 소유 시 비용을 크게 줄이는 데 도움이 될 것입니다.
