الضرائب على الأرض في إسبانيا: ما يجب أن يعرفه المالكون

عند شراء الأراضي في إسبانيا، من المهم فهم الضرائب المرتبطة بالملكية والمعاملات العقارية. في إسبانيا، توجد عدة أنواع من الضرائب التي قد تؤثر على المشتري والبائع خلال عملية المعاملة.

1. ضريبة زيادة قيمة الأرض (Plusvalía)

عند بيع قطعة أرض، يجب على البائع دفع ضريبة زيادة قيمة الأرض (Plusvalía) إذا كانت الأرض مصنفة كـ suelo urbano (أراضٍ مخصصة للاستخدام الحضري) أو لها خصائص خاصة. تنطبق هذه الضريبة على الأراضي التي زادت قيمتها بشكل كبير منذ شرائها.

إذا كانت الأرض مصنفة كـ suelo rústico (أراضٍ زراعية)، فلا يتم فرض ضريبة على زيادة القيمة.

2. الضرائب والنفقات على المشتري

يواجه المشتري للأراضي في إسبانيا ضرائب ونفقات أخرى. وفقًا لحالة البائع، قد يحتاج المشتري إلى دفع ما يلي:

• ضريبة القيمة المضافة (IVA) أو ضريبة نقل الملكية (ITP):
• إذا كان البائع كيانًا قانونيًا، يجب على المشتري دفع ضريبة القيمة المضافة (IVA) بمعدل 21%.
• إذا كان البائع فردًا، يجب على المشتري دفع ضريبة نقل الملكية (ITP) بمعدل يتم تحديده في المجتمع المستقل المعني.
• ضريبة الأعمال القانونية الموثقة (IAJD): إذا كانت المعاملة خاضعة لضريبة القيمة المضافة، يجب على المشتري دفع ضريبة الأعمال القانونية الموثقة، والتي تبلغ نسبتها في كتالونيا حاليًا 1.5%.
• أتعاب كاتب العدل: تعتمد أتعاب كاتب العدل على قيمة العقار. على سبيل المثال، إذا كانت قيمة المعاملة 100,000 يورو، ستكون أتعاب كاتب العدل حوالي 350 يورو.
• رسوم تسجيل الملكية العقارية: تعتمد هذه الرسوم على قيمة العقار، ومتوسطها حوالي 170 يورو.

3. المشاكل المحتملة عند شراء الأراضي في إسبانيا

عند الاستعداد للمعاملة، من الضروري فحص الأرض في إسبانيا بعناية للتحقق من وجود أية أعباء أو مشاكل قد تؤثر على الخطط المستقبلية.

التحقق من الأعباء

أبسط طريقة للتحقق هي طلب مستخرج من السجل العقاري، المعروف باسم Nota Simple Informativa. يحتوي هذا المستند على معلومات حول جميع الأعباء، مثل الرهن العقاري، الحجز، أو الديون الضريبية، كما يوضح جميع مالكي الأرض وحصصهم. للحصول على هذا المستند، يمكنك الاتصال بالمتخصصين في Nota Simple (الشهادة القانونية).

التحقق من حقوق الاستخدام (الامتيازات)

بالإضافة إلى ذلك، من المهم التحقق مما إذا كانت هناك أي حقوق استخدام على الأرض (امتيازات) تقيد استخدام الأرض. على سبيل المثال، قد تكون هناك أنابيب للشبكة البلدية تحت الأرض لا يمكن تعديلها أو تحريكها.

التحقق من وجود رخصة بناء

شراء الأرض بغرض البناء يتطلب التحقق من وجود رخصة بناء أو إمكانية الحصول عليها. قد لا تكون بعض الأراضي مدرجة في المخططات العمرانية المعتمدة، مما يحد من إمكانية البناء. لهذا، قد تحتاج إلى تصريح إصلاح لضمان الوضع القانوني للأرض.

4. ضريبة الممتلكات (IBI)

جميع مالكي الأراضي في إسبانيا مطالبون بدفع ضريبة سنوية على الممتلكات — Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). يتم حساب هذه الضريبة بناءً على القيمة الكاداسترية للعقار وتعتمد على المعدلات المحلية:

• من 0.30% إلى 0.90% للأراضي الزراعية.
• من 0.40% إلى 1.10% للأراضي الحضرية.

دافع الضريبة هو الشخص المسجل كمالك في 1 يناير من السنة الحالية.

5. المشاكل المتعلقة بالتصنيف الكاداستري

غالبًا ما تحدث مشاكل في تطبيق الضريبة بشكل صحيح، خاصة إذا تم تصنيف الأرض بشكل غير صحيح في السجل الكاداستري. قد يتم تصنيف الأراضي الزراعية في الواقع كأراضٍ حضرية، مما يؤدي إلى ضريبة مرتفعة. قد يتطلب حل هذه المشاكل تدخل السلطات الإدارية أو القضائية. لهذا، قد تحتاج إلى خدمات قانونية أو مساعدة من المحامين في هذه القضايا.

6. ضريبة زيادة قيمة الأراضي الحضرية (IIIVTNU)

عند نقل الحقوق على الأرض، يتم فرض ضريبة على زيادة قيمة الأراضي الحضرية — Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIIVTNU). هذه ضريبة بلدية يتم حسابها بناءً على زيادة قيمة الأرض منذ شرائها. يتم تحديد الأساس الضريبي وفقًا للمعدل الذي تحدده السلطات المحلية وقد يختلف حسب المنطقة والعوامل الأخرى.

الخاتمة

عند شراء الأرض في إسبانيا، من المهم اختيار العقار بعناية، والتحقق من وضعه القانوني، وفهم الالتزامات الضريبية التي ستنشأ أثناء المعاملة وفي المستقبل. يمكن أن تساعد الاستعانة بالمتخصصين في تجنب المخاطر القانونية والمالية المحتملة. على سبيل المثال، يمكن أن يقلل الاستعانة بالخبراء في مرافقة المعاملات أو التأمين على العقارات بشكل كبير من المخاطر.