Cryptovaluta in Spanje: de juridische puzzel voor startende beleggers

Inleiding

De populariteit van cryptocurrencies groeit snel en veel investeerders, evenals gewone burgers, zien nieuwe kansen in dit activum. Echter, naast de mogelijkheden komen er ook bepaalde moeilijkheden, zoals een gebrek aan begrip van juridische nuances, fiscale vraagstukken, de angst om geld te verliezen en een tekort aan duidelijke informatie over hoe transacties met cryptocurrencies correct en veilig moeten worden uitgevoerd. Dit artikel probeert deze problemen te adresseren, met een focus op de situatie in Spanje.

Hier vindt u een gestructureerd overzicht van de belangrijkste aspecten met betrekking tot cryptocurrencies (waaronder BTC (Bitcoin) en ETH (Ethereum)), belastingen, het voldoen aan KYC (Know Your Customer) en AML (Anti-Money Laundering) eisen, alsmede de bijzonderheden bij het kopen van vastgoed met digitale activa. We zullen analyseren hoe de nieuwe Europese regelgeving werkt, inclusief MiCA (Markets in Crypto-assets Regulation), en waarom het essentieel is om alle transacties te documenteren om boetes of blokkades te voorkomen.

De belangrijkste zorgen van de lezer en hun oplossingen

Bij het omgaan met cryptocurrencies wordt een potentiële investeerder of houder van digitale activa geconfronteerd met verschillende uitdagingen:

• Onzekerheid over het juridische kader: Veelvuldige wetswijzigingen en een gebrek aan beschikbare informatie maken het moeilijk om de risico’s correct in te schatten.
• Belastingen: De angst belangrijke fiscale verplichtingen over het hoofd te zien en hoge boetes te riskeren.
• Transactieveiligheid: Bezorgdheid over witwassen van geld en het blokkeren van transacties.
• Gebrek aan kennis: Mensen vinden het lastig om duidelijke uitleg te vinden over hoe ze cryptocurrencies legaal en rendabel kunnen gebruiken, vooral bij de aankoop van vastgoed.

De oplossingen liggen in een gedegen begrip van de juridische normen, het naleven van transparantie (KYC, AML), een correcte fiscale planning (IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) en andere) en het gebruik van betrouwbare tussenpersonen voor het wisselen van cryptocurrencies en het uitvoeren van transacties. Hieronder worden deze aspecten in detail besproken.

Juridische basis van cryptocurrencies in Spanje en Europa

EU-regelgeving: MiCA

Sinds december 2024 is in de Europese Unie de MiCA (Markets in Crypto-assets Regulation) van kracht. Het voornaamste doel is het creëren van uniforme regels voor de markten van crypto-activa. MiCA regelt de uitgifte van cryptocurrencies, de dienstverlening op basis daarvan en introduceert versterkte maatregelen voor de bescherming van investeerders. De belangrijkste vernieuwingen kunnen als volgt worden samengevat:

• De verplichte goedkeuring van dienstverleners, bekend als CASP (Crypto-Asset Service Provider).
• Transparantie-eisen, waaronder de publicatie van white papers waarin de risico’s en voorwaarden voor de uitgifte van crypto-activa worden uiteengezet.
• De harmonisatie van wetten in alle EU-landen, wat grensoverschrijdende transacties vergemakkelijkt.
• Uitgebreide bevoegdheden voor Europese toezichthouders zoals de ESMA (European Securities and Markets Authority) op het gebied van marktintegriteit en financiële stabiliteit.

MiCA stelt ook eisen aan het ecologische aspect van de werking van cryptocurrencies, aangezien proof-of-work technologieën (een van de meest voorkomende consensusmechanismen) als energie-intensief worden beschouwd. Vanuit het perspectief van de gebruiker is het belangrijk te begrijpen dat de EU-regelgeving de markt voor cryptocurrencies transparanter en strenger reguleert, wat de juridische bescherming van de deelnemers vergroot.

Spaanse wetgeving en relevante richtlijnen

Hoewel er in Spanje geen alomvattende wet op cryptocurrencies bestaat, is het regelgevend kader gebaseerd op omgezette Europese richtlijnen. Belangrijke documenten zijn:

• Richtlijn (EU) 2018/843: Hierin wordt voor het eerst de term “virtuele valuta” gedefinieerd en wordt vastgelegd dat cryptobeurzen zich moeten registreren bij de Bank van Spanje, waarbij zij voldoen aan de KYC- en AML-normen.
• Verordening (EU) 2022/858: Deze introduceert een pilotregeling voor de marktinfrastructuur op basis van DLT (Distributed Ledger Technology), die betrekking heeft op de uitgifte en handel in getokeniseerde activa.
• TFR (Transfer of Funds Regulation): Deze reglementeert strenge eisen voor de informatie die elke transactie met crypto-activa vergezelt via tussenpersonen, met als doel de financiering van terrorisme en witwassen van geld te voorkomen.

Al deze maatregelen hebben als gemeenschappelijk doel de markt transparanter te maken en de risico’s van frauduleuze transacties te verminderen. Veel marktdeelnemers zien deze regels als een belemmering, maar zonder een volledig regelgevend kader zijn zowel grote spelers als overheidsinstanties voorzichtig met cryptocurrencies, waardoor belangrijke transacties in de controlevfase vertraging kunnen oplopen.

Aansprakelijkheid tegenover toezichthouders

De voornaamste toezichthouder in Spanje is de Bank van Spanje, waar bedrijven die met cryptocurrencies werken hun rapporten moeten indienen. Daarnaast is er de belastingdienst AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria), die toeziet op tijdige belastingbetalingen en de correcte aangifte van inkomsten uit crypto-activa. Overtredingen kunnen leiden tot hoge boetes en soms tot een volledige blokkade van activa totdat alle omstandigheden zijn opgehelderd.

Belastingen op cryptocurrencies

Een van de eerste zorgen voor mensen die in Spanje met cryptocurrencies willen werken, is het belastingregime. In Spanje dient men op het volgende te letten:

• IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): Dit is de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen. De verkoop of ruil van cryptocurrencies kan leiden tot vermogenswinsten die worden belast tegen tarieven van 19 tot 28 procent, afhankelijk van de hoogte van de winst.
• IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Bij reguliere transacties met cryptocurrencies wordt deze belasting niet geheven, maar voor diensten gerelateerd aan cryptocurrencies (zoals mining of consultancydiensten) kan deze afhankelijk van de situatie wel van toepassing zijn.
• Vermogensbelasting: Als de totale waarde van de activa (inclusief cryptocurrencies) de regionale grenzen overschrijdt, moet de belastingplichtige een verklaring indienen.
• Vennootschapsbelasting: Als een bedrijf inkomsten genereert uit crypto-transacties, moeten deze naast andere bedrijfsinkomsten worden aangegeven. Het tarief bedraagt doorgaans 25 procent.

Het is belangrijk te beseffen dat de Spaanse belastingdienst (AEAT) regelmatig haar maatregelen voor het controleren van cryptocurrency-transacties aanscherpt. Bij transacties met een hoog bedrag kan er een gedetailleerd rapport over de herkomst van de gelden worden gevraagd.

Formulieren voor de belastingaangifte

Er worden vaak speciale formulieren gebruikt:

• Formulier 100: De jaarlijkse aangifte van inkomsten (IRPF).
• Formulier 721: Voor houders van cryptocurrency-rekeningen in het buitenland met een bedrag van meer dan 50000 euro.
• Formulier 714: Voor de vermogensbelasting wanneer de totale waarde van de activa de vastgestelde drempel overschrijdt.

Het niet naleven van deadlines of het verstrekken van onjuiste informatie kan leiden tot zware boetes, die tienduizenden euro kunnen bedragen. Het is daarom raadzaam bij grote hoeveelheden cryptocurrencies vooraf deskundig advies in te winnen.

Aankoop van vastgoed met cryptocurrencies

De vastgoedmarkt blijft een van de meest gewilde investeringsgebieden en in Spanje worden cryptocurrencies vaak gebruikt als betaalmiddel bij de aankoop van vastgoed. Dit kan handig zijn als u al beschikt over digitale activa en lange bankprocedures wilt vermijden. Er zijn echter enkele nuances:

• Niet elke verkoper of makelaar staat open voor betalingen in cryptocurrencies. U moet iemand vinden die akkoord gaat met een dergelijk systeem.
• Tijdens het afhandelen van de transactie is het belangrijk rekening te houden met de juridische status van cryptocurrencies. Het is aan te raden om de activa via gereguleerde tussenpersonen (CASP) om te wisselen naar euro’s, zodat de notaris bewijs heeft dat het geld “schoon” is en legaal is verkregen.
• Documentatie is cruciaal: de notaris en de registrateur moeten er zeker van zijn dat de verkoper het overeengekomen bedrag daadwerkelijk heeft ontvangen en dat de koper niet in strijd handelt met AML-regels of belastingontduiking pleegt.

Samenvattend wordt de aankoop van vastgoed met digitale munten een meer alledaagse transactie. Als alles volgens de regels wordt uitgevoerd (met inachtneming van KYC, AML en fiscale vereisten), is deze procedure volledig legaal en voordelig voor beide partijen.

Transactieveiligheid en blokkade van overschrijvingen

Veel mensen vrezen dat hun gelden “vast komen te zitten” tijdens een overschrijving. Deze zorgen zijn niet ongegrond: als er in transacties overtredingen van AML-regels of onregelmatigheden in eerdere transacties worden vastgesteld, kan de cryptocurrency worden bevroren. Om dit te voorkomen:

• Gebruik officiële beurzen en wisselkantoren die een licentie hebben of geregistreerd zijn bij de Bank van Spanje en later over een volledige licentie beschikken volgens MiCA.
• Lever vooraf bewijs van de herkomst van de gelden door overzichten te verzamelen die uw investeringen en transacties bevestigen.
• Controleer uw wallet op onregelmatigheden met behulp van diensten die de transacties van de munten analyseren.

Als alles op een transparante wijze wordt uitgevoerd, is het risico op blokkades van rekeningen minimaal. Het is echter aan te raden om vroegtijdig te investeren in professioneel advies, in plaats van later geconfronteerd te worden met langdurige juridische procedures.

Aanbevelingen voor het werken met cryptocurrencies in Spanje

1. Bestudeer het juridische kader: Blijf op de hoogte van de laatste ontwikkelingen in de EU- en Spaanse wetgeving met betrekking tot MiCA, TFR (Transfer of Funds Regulation) en andere voorschriften.
2. Kies voor betrouwbare tussenpersonen: Ga voor gelicentieerde CASP om een veilige uitwisseling van digitale activa te garanderen.
3. Houd u aan KYC en AML: Zorg voor alle documentatie die uw identiteit en de herkomst van de gelden bevestigt. Dit bespaart tijd en verkleint het risico op blokkades.
4. Plan uw belastingen: Bereken vooraf de potentiële belastingdruk door IRPF, IVA en andere heffingen. Raadpleeg indien nodig belastingexperts.
5. Documenteer de transacties: Bewaar bonnetjes, screenshots, overzichten en contracten. In geval van een controle door de AEAT vormen deze documenten het beste bewijs van de legaliteit van uw transacties.
6. Analyseer wisselkoersen en risico’s: Cryptocurrencies kunnen volatiel zijn. Evalueer wanneer het het meest voordelig is om ze om te wisselen naar fiatgeld voor grote aankopen of transacties.

Conclusie

De markt voor cryptocurrencies in Spanje blijft zich ontwikkelen en wordt dankzij de inspanningen van de overheid en supranationale instellingen steeds structureler. Voor potentiële investeerders en gebruikers van digitale activa is het cruciaal om de ernst van de juridische regelgeving te begrijpen, zowel op fiscaal gebied als in het voorkomen van financiële misdrijven. Ondanks de aangescherpte controles bieden cryptocurrencies (BTC (Bitcoin), ETH (Ethereum) en andere) nog steeds brede mogelijkheden, variërend van de diversificatie van investeringen tot de aankoop van vastgoed.

De sleutel tot succes ligt in een verantwoorde voorbereiding. Door uw fiscale verplichtingen (IRPF, IVA) te begrijpen, de KYC- en AML-procedures na te leven, uw transacties correct te documenteren en uitsluitend met betrouwbare tussenpersonen samen te werken, wordt het gebruik van cryptocurrencies een praktisch en veilig instrument. Deze strategie helpt niet alleen om angsten weg te nemen, maar beschermt ook tegen juridische en financiële risico’s, terwijl de voordelen van nieuwe technologieën behouden blijven.